廣東省汕頭市人民檢察院

起?訴?書

汕檢刑訴〔2020〕Z42號(hào)　

被告人劉某甲，男，1977年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1306351977********，漢族，初中文化程度，戶籍所在地河北省保定市蠡縣**鄉(xiāng)**村**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪于2019年1月30日被汕頭海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?020年1月30日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某甲涉嫌走私普通貨物案由汕頭海關(guān)緝私局偵查終結(jié)移送審查起訴。本院于2020年1月2日受理案件后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查二次。汕頭海關(guān)緝私局于2020年5月9日補(bǔ)充偵查完畢后重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2010年8月，被告人劉某甲與英國AB公司（以下簡稱“AB公司”）的職員王某某（另案處理）商定：劉某甲通過王某某委托AB公司在境外拍賣會(huì)舉牌競買皮草，競買成功后劉某甲需向AB公司支付競買貨物的價(jià)款及總價(jià)3%的傭金，由劉某甲將款項(xiàng)在時(shí)限內(nèi)匯到王某某指定的賬戶。同時(shí)按照林某某制定的明顯低于應(yīng)繳稅款的價(jià)格，由王某某通過AB公司委托林某某包稅通關(guān)進(jìn)口并硝制加工成熟皮后在境內(nèi)收取。劉某甲需向林金招支付每張皮草所謂的“通關(guān)加工費(fèi)”（包括涉案皮草在境外的運(yùn)輸費(fèi)用、進(jìn)口通關(guān)費(fèi)用、工廠硝制費(fèi)用等），每張水貂皮草為50-80元，同時(shí)還需支付國內(nèi)航空運(yùn)費(fèi)。經(jīng)查，2010年至2013年期間，被告人劉某甲以客戶代號(hào)“JZ”通過王某某委托AB公司在境外芬蘭、丹麥、美國等皮草拍賣會(huì)現(xiàn)場競買了36885張貂皮，并按照林某某制定的明顯低于應(yīng)繳稅額的價(jià)格，以客戶代號(hào)“AB-JZ”由AB公司委托林某某公司包稅通關(guān)進(jìn)口并硝制加工成熟皮后在境內(nèi)收取。之后，林某某以其惠來縣**皮草二廠的名義，利用加工貿(mào)易手冊(cè)將本應(yīng)以一般貿(mào)易方式進(jìn)口的上述36885張貂皮偽報(bào)貿(mào)易方式走私進(jìn)口，并在惠來縣葵鏗皮草二廠硝制成熟皮后(其中，汕頭海關(guān)緝私局2013年后惠來**皮草二廠扣押了代號(hào)“AB-JZ”貨主劉某甲水貂皮4371張、十字貂熟皮264張，經(jīng)關(guān)稅部門計(jì)核，其在扣皮草4635張皮價(jià)值約為420.17萬元)，將涉案熟皮皮草發(fā)運(yùn)至劉某甲指定的機(jī)場，再由劉某甲聯(lián)系物流公司發(fā)運(yùn)至其指定地點(diǎn)。收貨后，劉某甲將涉案皮草用于國內(nèi)銷售，現(xiàn)已銷售完畢（不包括扣押的4635張皮草）。

林某某方面提供《各兔皮/獺兔實(shí)驗(yàn)室染色記錄》給王某某，再由王某某轉(zhuǎn)發(fā)給劉某甲用以核對(duì)數(shù)量、款項(xiàng)。劉某甲核對(duì)完畢后，先后通過蔡某某、劉某乙以轉(zhuǎn)賬方式先后6次將2010年皮草通關(guān)加工費(fèi)28.1944萬元及運(yùn)費(fèi)0.55萬元、2011年皮草通關(guān)加工費(fèi)67.3002萬元及運(yùn)費(fèi)1.12萬元、2012年皮草通關(guān)加工費(fèi)103.4864萬元及運(yùn)費(fèi)1.5709萬元、2013年皮草通關(guān)加工費(fèi)17.6870萬元及運(yùn)費(fèi)0.28萬元共220.2787萬元匯至林某某公司指定的“黃某某”、“陳某某”、“盧某某”等三人銀行賬戶。通過上述行為，劉某甲將涉案皮草（不包括扣押的4635張皮草）的通關(guān)加工費(fèi)、國內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)等款項(xiàng)結(jié)算完畢。

被告人劉某甲以明顯低于應(yīng)繳稅款的價(jià)格委托林某某包稅通關(guān)進(jìn)口36885張皮草，上述皮草（不包括扣押的4635張皮草）被劉某甲用于國內(nèi)銷售，違法所得所有。經(jīng)汕頭海關(guān)關(guān)稅部門計(jì)核，36885張皮草共計(jì)涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款558.94萬元。被告人劉某甲到案后，主動(dòng)上繳違法所得30萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：水貂皮4371張、十字貂熟皮264張。已判決沒收；

2.書證：立案決定書、受理登記表、汕頭海關(guān)緝私局出具的到案經(jīng)過、查獲經(jīng)過、河北省蠡縣公安局北埝出所出具的被告人劉某甲的戶籍資料及犯罪前科證明、被告人劉某甲個(gè)人照片、河北省蠡縣北埝派出所提供的劉某甲投案證明、AB公司職員被告人王某某提供的境外拍賣會(huì)發(fā)票、從“1301”專案電子提取材料中打印出來的《各兔皮/獺兔實(shí)驗(yàn)室染色記錄》16頁、從“1301”專案案卷中復(fù)印過來的《扣押決定書》、《扣押筆錄》和《扣押清單》、銀行資金往來資金明細(xì)表、《刑事判決書》（（2014）汕中法刑二初字第31、38號(hào)）及《刑事裁定書》（（2016）粵刑終64、65號(hào)）、“1301”主案相關(guān)卷宗、福建中證司法鑒定中心出具的《電子證據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告》、汕頭海關(guān)出具的《涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅額海關(guān)核定證明書》、《受案登記表》、《立案決定書》、《被告人權(quán)利義務(wù)告知書》、《取保候?qū)彌Q定書》、《協(xié)助凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書》、《協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書》、《鑒定意見通知書》；

3.證人證言：證人李某某、王某某的證言；

4.被告人劉某甲的供述與辯解；

5.鑒定意見：華南野生動(dòng)物物種鑒定中心鑒定報(bào)告、廣東汕特司法會(huì)計(jì)鑒定所出具的司法鑒定檢驗(yàn)報(bào)告書、福建中證司法鑒定中心電子數(shù)據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告、《涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書》；

6.其他材料：破案報(bào)告、抓獲經(jīng)過等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人劉某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人劉某甲違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，以明顯低于應(yīng)繳稅額的價(jià)格委托林某某包稅通關(guān)進(jìn)口，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款（三）項(xiàng)之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究刑事責(zé)任。被告人劉某甲認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人劉某甲系從犯，有主動(dòng)投案情節(jié)，可以從輕或減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

汕頭市中級(jí)人民法院

檢察員：陳繼旭

2020年6月15日

附：

1.本案案宗共十冊(cè)；

2.隨案移送物品詳見清單；

3.汕頭海關(guān)緝私局凍結(jié)的被告人劉某甲存款30萬元，請(qǐng)依法判決；

4.汕頭海關(guān)緝私局扣押的劉某甲水貂皮4371張、十字貂熟皮264張，已隨“1301”主案貨物被汕頭市中級(jí)人民法院判決沒收；

5.被告人劉某甲被本院取保候?qū)彛?/span>

6.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書、認(rèn)罪認(rèn)罰案件開示證據(jù)清單、認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度告知書、認(rèn)罪認(rèn)罰聽取意見書、量刑建議書各一份。