浙江省龍泉市人民檢察院

起?訴?書(shū)

龍檢公訴刑訴〔2020〕128號(hào)

被告人劉某甲，男，1983年**月**日出生，漢族，居民身份證號(hào)碼4451221983********，戶籍所在地廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**街**號(hào)，暫住深圳市龍港區(qū)**村。因本案于2019年7月13日被麗水市公安局刑事拘留，同年7月15日被麗水市公安局取保候?qū)彙＝?jīng)本院決定，于2020年1月13日被麗水市公安局執(zhí)行逮捕。

本案由麗水市公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年9月10日移送麗水市人民檢察院審查起訴。2019年9月12日，麗水市人民檢察院以麗檢二部交訴[2019]1號(hào)交辦本院審查。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。其間，退回補(bǔ)充偵查二次，延長(zhǎng)審查期限三次。

經(jīng)依法審查查明：?

2010年5月，被告人劉某甲與劉某乙共同出資設(shè)立深圳市**投資發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)深圳**公司）。為了騙取出口退稅款，劉某甲與浙江**休閑用品有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)浙江**公司）的謝某某（已判決）合謀，在無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)生的情況下，以支付開(kāi)票費(fèi)的形式讓謝某某為深圳**公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2010年9月3日至2011年8月9日間，浙江**公司為深圳**公司虛開(kāi)浙江增值稅專(zhuān)用發(fā)票103份，其中貨物金額8443383.28元、稅額1435375.12元，價(jià)稅合計(jì)9878758.4元。劉某甲使用深圳**公司對(duì)公銀行賬戶以支付貨款為名將人民幣9878758.4元轉(zhuǎn)賬給浙江**公司，謝某某按票面金額7.8%收取開(kāi)票費(fèi)共計(jì)人民幣770543元后，將剩余款項(xiàng)又返回給劉某甲。劉某甲取得上述103份增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，深圳**公司用于騙取出口退稅人民幣1266507.5元。

2019年7月，被告人劉某甲向麗水市公安局投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：接受刑事案件登記表、浙江省麗水市中級(jí)人民法院刑事判決書(shū)、浙江省高級(jí)人民法院刑事判決書(shū)、關(guān)于移送浙江**休閑用品有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和龍泉市**進(jìn)口貿(mào)易有限公司涉嫌騙稅案件線索的函、深圳市**投資發(fā)展有限公司現(xiàn)場(chǎng)照片、深圳市**投資發(fā)展有限公司開(kāi)業(yè)登記檔案材料、公司變更登記檔案材料（公司設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)、公司登記審核表、公司章程、股東材料、場(chǎng)地使用證明、租賃合同及備案登記、注冊(cè)登記信息）、深圳市**實(shí)業(yè)有限公司證明、浙江**休閑用品有限公司公司基本情況、查獲經(jīng)過(guò)、劉某甲手寫(xiě)材料、行政處罰決定書(shū)、劉某甲歸案情況說(shuō)明、居民死亡醫(yī)院證明書(shū)、黃某某情況說(shuō)明、麗水國(guó)家稅務(wù)局涉稅犯罪案件證據(jù)移交清單、發(fā)票清單、證明、退稅明細(xì)、賬冊(cè)、浙江增值稅專(zhuān)用發(fā)票103份、出庫(kù)單、記賬憑證、收款單、匯款單、請(qǐng)款單、發(fā)票清單、浙江**休閑用品有限公司記帳憑證（外帳）、浙江**休閑用品有限公司記帳憑證（內(nèi)帳）、銀行交易明細(xì)賬、查詢匯款通知書(shū)、深圳**公司銀行匯款憑證、劉某甲自述材料、戶籍信息等；

????2.證人謝某某、張某某、吳某某、詹某甲、劉某乙、劉某丙、劉某丁、劉某戊、黃某某、詹某乙、詹某丙、詹某丁、何某某、林某某、劉某己的證言；

3.被告人劉某甲的供述與辯解；

????4.辨認(rèn)筆錄等。

本院認(rèn)為，被告人劉某甲違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理的規(guī)定，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，騙取國(guó)家出口退稅，虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

龍泉市人民法院

檢察員：熊旭紅

2020年3月24日

附：?

????1.被告人劉某甲現(xiàn)羈押于麗水市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)十三冊(cè)。