江蘇省沛縣人民檢察院　

起?訴?書(shū)

沛檢二部刑訴〔2020〕45號(hào)　

被告單位沛縣*甲紡織有限公司，注冊(cè)號(hào)91320322MA********，住所地沛縣**鎮(zhèn)**區(qū)，法定代表人渠某某。

訴訟代表人劉某甲，男，1995年**月**日出生，身份證號(hào)碼3203211995********，聯(lián)系電話,1590522****。

被告單位沛縣*乙紡織有限公司，注冊(cè)號(hào)91320322MA********，住所地沛縣**鎮(zhèn)**區(qū)，法定代表人李某某。

訴訟代表人代某某，女，1987年**?月**日出生，身份證號(hào)碼3203211987********，聯(lián)系電話1777228****。

被告單位廈門**服裝織造有限公司，注冊(cè)號(hào)9135020607********，住所地廈門市**街道**路**號(hào)，法定代表人曾某某。

訴訟代表人蔡某甲，女，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼3505821971********，聯(lián)系電話1598045****。

被告單位三明**織造有限公司，注冊(cè)號(hào)9135040006********，住所地三明市**區(qū)**路**號(hào)**幢**層、**層，法定代表人許某某。

訴訟代表人蔡某乙，男，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼3505821971********，聯(lián)系電話1380851****。

被告人劉某乙，男，1970年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3203211970********，漢族，初中文化，沛縣*甲紡織有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，住徐州市豐縣**街道**路**號(hào)。被告人劉某乙曾因虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2018年2月11日被豐縣公安局取保候?qū)彙?/span>被告人劉某乙因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2018年3月9日被沛縣公安局取保候?qū)彛?/span>于2020年1月9日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某丙，男，1987年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3505821987********，漢族，小學(xué)文化，無(wú)業(yè)，住福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**村**區(qū)**號(hào)。被告人劉劉某丙曾因賭博，于2018年3月1日被晉江市公安局行政拘留3日；曾因涉嫌非法拘禁罪，于2015年6月5日被晉江市公安局刑事拘留。被告人劉劉某丙因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月29日被沛縣公安局取保候?qū)彛?020年1月9日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某丁，男，1972年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3505221972********，漢族，初中文化，廈門**服裝織造有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，住福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**村**區(qū)**號(hào)。被告人劉某丁因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月25日被沛縣公安局取保候?qū)彛?020年1月9日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人張某某，男，1972年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3504021972********，漢族，初中文化，三明**織造有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，住福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。被告人張某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月28日被沛縣公安局取保候?qū)徲?020年1月9日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人蔡某丙，男，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3505821980********，漢族，中專文化，三明**織造有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，住福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**村**區(qū)**號(hào)。被告人蔡某丙因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月26日被沛縣公安局取保候?qū)?，?020年1月9日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由沛縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位沛縣*甲紡織有限公司、沛縣*乙紡織有限公司、廈門**服裝織造有限公司、三明**織造有限公司、被告人劉某乙、劉某丙、劉某丁、張某某、蔡某丙涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月8日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月9日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人劉某乙、劉某丙、劉某丁、張某某、蔡某丙，聽(tīng)取了被告人及值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，因部分事實(shí)不清，證據(jù)不足，本院于2020年2月21日決定將案件退回沛縣公安局補(bǔ)充偵查，2020年3月20日該局將案件報(bào)送審查起訴；因案情復(fù)雜，本院于2020年2月7日決定延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。被告人均同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年6月16日，被告人劉某乙為賺取開(kāi)票費(fèi)，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，經(jīng)被告人劉劉某丙介紹，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)的沛縣*乙紡織有限公司向被告人劉劉某丁實(shí)際經(jīng)營(yíng)的廈門**服裝織造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票18份，稅款290700.08元。上述發(fā)票均由受票企業(yè)在廈門市湖里區(qū)稅務(wù)局認(rèn)證抵扣。

2016年6月16日，被告人劉某乙為賺取開(kāi)票費(fèi)，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，經(jīng)被告人劉某丙介紹，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)的沛縣*甲紡織有限公司向被告人張某某、蔡某丙實(shí)際經(jīng)營(yíng)的三明**織造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票9份，稅款152803.89元。上述發(fā)票由受票企業(yè)在三明市三元區(qū)稅務(wù)局認(rèn)證抵扣。

被告人劉某乙主動(dòng)投案，到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，并向公安機(jī)關(guān)退繳非法所得人民幣100000元；被告人劉某丙到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，并向公安機(jī)關(guān)退繳非法所得人民幣10000元；被告人劉某丁到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，并向公安機(jī)關(guān)退繳稅款人民幣200000元；被告人張某某主動(dòng)投案，到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)；被告人蔡某丙到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，并向公安機(jī)關(guān)退繳稅款人民幣150000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、銀行流水、抵扣證明、工商信息等書(shū)證；

2.證人王某某的證言；

3.被告人劉某乙、劉某丙、劉某丁、張某某、蔡某丙等人的供述；

4.辨認(rèn)筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人劉某乙、劉某丙、劉某丁、張某某、蔡某丙對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位沛縣某*紡織有限公司、沛縣*乙紡織有限公司被告人劉某乙為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，被告人劉某丙介紹為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，被告單位廈門**服裝織造有限公司、三明**織造有限公司、被告人劉某丁、張某某、蔡某丙讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某乙、張某某主動(dòng)投案，到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人劉某丙、劉某丁、蔡某丙到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款，系坦白，可以從輕處罰。被告人張某某、蔡某丙共同實(shí)施故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條，系共同犯罪。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省沛縣人民法院　

檢察員：王興偉

2020年4月16日　

附：

?????1．被告人劉某乙、劉某丙、劉某丁、張某某、蔡某丙現(xiàn)均取保候?qū)徲诩抑小?/span>

2．全部案卷材料和證據(jù)6冊(cè)。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》5份。