深圳市龍崗區(qū)人民檢察院

起 訴 書

深龍檢刑訴〔2019〕3697號

被告人劉某甲，男性，1984年**月**日出生，居民身份證號碼4451221984********，漢族，初中，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣，因涉嫌偽造國家機(jī)關(guān)證件罪、持有偽造的發(fā)票罪，于2018年12月26日被深圳市公安局鹽田分局刑事拘留；因涉嫌犯有偽造國家機(jī)關(guān)證件罪、持有偽造的發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年1月30日逮捕。

辯護(hù)人謝立新，廣東晟典（龍崗）律師事務(wù)所律師，執(zhí)業(yè)證號1440320101********，聯(lián)系電話135********。

被告人劉某乙，男性，1995年**月**日出生，居民身份證號碼4451221995********，漢族，初中，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣，因涉嫌犯有偽造國家機(jī)關(guān)證件罪，于2018年12月26日被深圳市公安局鹽田分局刑事拘留；因涉嫌犯有偽造國家機(jī)關(guān)證件罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年1月30日逮捕。

辯護(hù)人詹翠霞，廣東國暉律師事務(wù)所律師，執(zhí)業(yè)證號144032011********，聯(lián)系電話135********。

被告人李某某，男性，1988年**月**日出生，居民身份證號碼3508231988********，漢族，中專，戶籍所在地福建省龍巖市上杭縣**鄉(xiāng)**村**路**號，因涉嫌犯有偽造國家機(jī)關(guān)證件罪，于2018年12月26日被深圳市公安局鹽田分局刑事拘留；因涉嫌犯有偽造國家機(jī)關(guān)證件罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年1月30日逮捕。

被告人伍某某，男性，1991年**月**日出生，居民身份證號碼3508231991********，漢族，中專，戶籍所在地福建省龍巖市上杭縣**鎮(zhèn)**村**路**號，因涉嫌犯有偽造國家機(jī)關(guān)證件罪，于2018年12月26日被深圳市公安局鹽田分局刑事拘留；因涉嫌犯有偽造國家機(jī)關(guān)證件罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年1月30日逮捕。

被告人丘某某，女性，1988年**月**日出生，居民身份證號碼3508231988********，漢族，?？飘厴I(yè)，戶籍所在地福建省龍巖市新羅區(qū)，因涉嫌犯有偽造國家機(jī)關(guān)證件罪，于2018年12月26日被深圳市公安局鹽田分局刑事拘留；因涉嫌犯有偽造國家機(jī)關(guān)證件罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年1月30日逮捕。

本案由深圳市公安局鹽田分局偵查終結(jié)，以被告人劉某甲、劉某乙、李某某、伍某某、丘某某涉嫌偽造國家機(jī)關(guān)證件罪，以被告人劉某甲涉嫌持有偽造的發(fā)票罪，于2019年3月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，于法定期限內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年5月9日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年6月6日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年7月17日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年8月14日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年4月30日、2019年7月7日、2019年9月15日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

被告人劉某甲伙同被告人劉某乙、李某某、伍某某、丘某某，自2018年3月起租賃龍崗區(qū)**街道**社區(qū)**路**號**花園**期**棟**單元**作為作案窩點(diǎn)，購置電腦、打印機(jī)、手機(jī)等設(shè)備作為作案工具，在互聯(lián)網(wǎng)上勾結(jié)車船稅納稅人（即車輛所有人或者管理人）或扣繳義務(wù)人（即從事機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）業(yè)務(wù)員，利用部分地區(qū)公安機(jī)關(guān)交通管理部門與稅務(wù)部門尚未互通車船稅繳納數(shù)據(jù)的漏洞，偽造車船稅完稅證明以購買交強(qiáng)險(xiǎn)和辦理車輛年審。上述被告人將偽造的車船稅完稅證明并以每份50至130元人民幣不等的價(jià)格出售牟利。其中，劉某甲負(fù)責(zé)向他人購買偽造的空白《中華人民共和國稅收完稅證明》（以下簡稱完稅證明）并偽造多地稅務(wù)部門公章；劉某乙、李某某、伍某某、丘某某等人負(fù)責(zé)在互聯(lián)網(wǎng)上尋找聯(lián)系客戶，制作、打印偽造完稅證明、郵寄偽造的完稅證明，通過微信收取違法所得。

劉某乙與劉某甲為叔侄關(guān)系，因此劉某乙僅需向劉某甲支付購買空白完稅證明的費(fèi)用，出售偽造完稅證明的非法獲利歸劉某乙個(gè)人所得。丘某某的丈夫謝某某、伍某某、李某某與劉某甲為連襟關(guān)系，因此丘某某、伍某某、李某某除向劉某甲支付購買空白完稅證明的費(fèi)用外，還需將出售偽造完稅證明的非法獲利與劉某甲按比例分成。根據(jù)現(xiàn)場查獲的出售賬單統(tǒng)計(jì)，2018年11月12日至12月22日期間，李某某出售獲利為249594元、丘某某出售獲利為38780元、伍某某出售獲利約189680元，上述合計(jì)人民幣478054元，為尚未與劉某甲分成前的獲利情況。

另查明：

被告人劉某甲指使丘某某、劉某乙偽造、出售增值稅普通發(fā)票（以下簡稱普票）牟利，向他人購買偽造的空白普票并持有。經(jīng)國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局鑒定，劉某甲所持有的深圳市增值稅普通發(fā)票62份、陜西增值稅普通發(fā)票23份、遼寧增值稅普通發(fā)票75份、河南增值稅普通發(fā)票82份、河南增值稅專用發(fā)票48份，全部為假發(fā)票。

2018年12月25日，深圳市公安局鹽田分局根據(jù)上級交辦線索，對上述被告人實(shí)施抓捕，并對作案窩點(diǎn)進(jìn)行搜查，查獲主要物證情況如下：

在作案窩點(diǎn)龍崗區(qū)**街道**社區(qū)**路**號**花園**期**棟**單元**查獲：（1）電腦6臺、打印機(jī)5臺；（2）手機(jī)18部；（3）銀行卡5張；（4）稅務(wù)部門公章38枚；（5）偽造的完稅證明3883份、偽造的稅收繳款書3902份、偽造的普票242份、偽造的專票48份；（6）記錄出售偽造車船稅獲利的賬單。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證、書證：身份信息、抓獲經(jīng)過、微信聊天記錄及轉(zhuǎn)賬記錄截圖、稅收完稅證明、發(fā)票等；2.證人證言：證人于某某的證言；3.被告人的供述與辯解：被告人劉某甲、劉某乙、李某某、伍某某、丘某某的供述與辯解；4.鑒定意見；5.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)、偵查實(shí)驗(yàn)等筆錄；6.視聽資料、電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人劉某甲、劉某乙、李某某、伍某某、丘某某偽造國家稅務(wù)機(jī)關(guān)車船稅完稅證明，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百八十條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以偽造國家機(jī)關(guān)證件罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某甲明知是偽造的發(fā)票而持有，數(shù)量較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百一十條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以持有偽造的發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

深圳市龍崗區(qū)人民法院

檢察員：郭少基

2019年9月27日

附：

1.被告人劉某甲、劉某乙、李某某、伍某某、丘某某現(xiàn)羈押于深圳市龍崗區(qū)看守所；

2.案卷材料六冊、《量刑建議書》；

3.隨案移送：詳見隨案移送清單。