遼陽(yáng)市文某某人民檢察院

起 訴 書(shū)

遼文檢公訴刑訴〔2020〕12號(hào)

被告人劉某某，女，1980年**月**日出生，公民身份號(hào)碼2110021980********，漢族，大學(xué)本科文化，系國(guó)家稅務(wù)總局遼陽(yáng)市稅務(wù)局房地產(chǎn)稅收一體化大廳臨時(shí)聘用人員，戶(hù)籍所在地遼寧省遼陽(yáng)市太子河區(qū)**委**號(hào)，現(xiàn)住遼寧省遼陽(yáng)市白塔區(qū)**界**號(hào)樓，因涉嫌貪污罪于2019年7月19日被遼陽(yáng)市文某某監(jiān)察委員會(huì)留置，同年9月6日被本院刑事拘留，同年9月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日被執(zhí)行逮捕。

本案由遼陽(yáng)市文某某監(jiān)察委員會(huì)調(diào)查終結(jié)，以被告人劉某某涉嫌貪污罪，于2019年9月6日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足退回調(diào)查機(jī)關(guān)補(bǔ)充調(diào)查二次（自2019年11月1日至11月29日，2020年1月10日至2月5日）；因案情重大、復(fù)雜延長(zhǎng)審查起訴期限二次（自2019年10月20日至11月3日，2019年12月29日至2020年1月13日）。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：被告人劉某某在文某某地稅局房地產(chǎn)一體化辦公大廳負(fù)責(zé)稅款征收工作。2016年至2018年間，劉某某在辦理遼陽(yáng)遼發(fā)融資擔(dān)保有限公司為公積金貸款的納稅人繳納房屋契稅業(yè)務(wù)時(shí)，利用法規(guī)職務(wù)之便，以**公司辦理契稅業(yè)務(wù)過(guò)多，影響其他老百姓辦理業(yè)務(wù)為由，要求擔(dān)保公司業(yè)務(wù)員唐某甲、徐某某以銀行轉(zhuǎn)賬方式將稅款存入其個(gè)人遼陽(yáng)銀行賬戶(hù)（卡號(hào)：622399200******），由其代為繳納契稅，并采取“大頭小尾”的方法從中截留契稅款。劉某某在收到擔(dān)保公司存入的納稅款后，通過(guò)繳稅系統(tǒng)錄入繳納小額稅款。在打印契稅完稅證明時(shí)在四聯(lián)單的契稅完稅證前面墊一張白紙，得到第一聯(lián)空白契稅完稅憑證，后劉某某將第一聯(lián)空白契稅完稅憑證拿回家中，利用家里電腦中的Word操作系統(tǒng)模仿排版套打出稅票的第一聯(lián)單交給擔(dān)保公司。通過(guò)單位繳稅系統(tǒng)打印出的后三聯(lián)單小額稅款憑證連同劉某某制作的虛假檔案作為入庫(kù)存檔使用。經(jīng)遼寧天億會(huì)計(jì)師事務(wù)所專(zhuān)項(xiàng)鑒證報(bào)告鑒證： 2016年至2018年劉某某以“大頭小尾”的方法，共辦理稅票790份，應(yīng)繳納契稅金額4732020.58元，實(shí)際上繳入庫(kù)金額30840.64元，差額4701179.94元由劉某某占為己有。劉某某將截留稅款用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品、車(chē)輛、贈(zèng)與父母、日常生活消費(fèi)等。案發(fā)后被告人劉某某及其家屬上繳文某某監(jiān)察委員會(huì)貪污款4354300元和用貪污款購(gòu)買(mǎi)的兩輛車(chē)（大眾牌車(chē)、別克牌車(chē)）。

2019年7月19日，文某某監(jiān)委專(zhuān)案組成員到遼陽(yáng)市房地產(chǎn)一體化辦公大廳將劉某某帶到遼陽(yáng)市紀(jì)委檢察綜合保障中心留置。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1. 書(shū)證：線(xiàn)索來(lái)源、到案經(jīng)過(guò)、戶(hù)籍證明、戶(hù)口本及身份證復(fù)印件、劉某某主體身份證明、劉某某自然情況說(shuō)明、情況證明、關(guān)于臨時(shí)用工劉某某進(jìn)入稅務(wù)系統(tǒng)工作的情況說(shuō)明、關(guān)于劉某某同志派遣情況的說(shuō)明、勞動(dòng)合同書(shū)、勞務(wù)派遣協(xié)議書(shū)、房地產(chǎn)稅收一體化管理業(yè)務(wù)流程、案件線(xiàn)索移送函、問(wèn)題稅票核實(shí)情況說(shuō)明、問(wèn)題稅票核實(shí)情況匯總及完稅證明核對(duì)表、唐某甲、徐某某給劉某某個(gè)人賬戶(hù)轉(zhuǎn)款明細(xì)、情況說(shuō)明、證明材料、劉某某截留稅款明細(xì)對(duì)照表、取書(shū)證說(shuō)明及稅票檔案、情況說(shuō)明、城市房屋拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議、證明、回遷人員信息表、關(guān)于左某某等人身份信息的情況說(shuō)明、情況說(shuō)明、國(guó)家稅務(wù)總局遼陽(yáng)市文某某稅務(wù)局關(guān)于我局勞務(wù)派遣工作人員偽造使用虛假契稅完稅憑證貪污國(guó)家稅款初核情況的匯報(bào)、談話(huà)核實(shí)記錄、李某某等四名納稅人補(bǔ)繳稅款情況說(shuō)明、稅收完稅證明、稅收完稅證明復(fù)印件、凍結(jié)被調(diào)查人存款通知書(shū)、銀行卡交易明細(xì)、業(yè)務(wù)憑證、解除凍結(jié)存款通知書(shū)、扣押決定書(shū)及扣押財(cái)物清單、扣押款收據(jù)、扣押決定書(shū)、扣押財(cái)物清單、銀行卡交易明細(xì)、情況說(shuō)明、機(jī)動(dòng)車(chē)查詢(xún)結(jié)果單、不動(dòng)產(chǎn)登記信息查詢(xún)結(jié)果證明、情況說(shuō)明等書(shū)證；

2. 證人郭某某、王某甲、滿(mǎn)某某、陸某某、徐某某、唐某甲、唐某乙、周某某、顧某某、劉某乙、王某乙、朱某某、王某丙的證言；

3. 被告人劉某某的供述和辯解；

4. 鑒定意見(jiàn)：鑒定書(shū)、專(zhuān)項(xiàng)鑒證報(bào)告；

5. 搜查筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人劉某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人劉某某身為依法從事公務(wù)的人員，利用職務(wù)上的便利，采取“大頭小尾”的方法和偽造使用虛假契稅完稅憑證截留國(guó)家稅款歸個(gè)人所有，數(shù)額特別巨大，其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條、三百八十三條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以貪污罪追究其刑事責(zé)任。劉某某到案后如實(shí)供述自己的罪行，積極退贓，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

遼陽(yáng)市文某某人民法院

檢 察 員： 詹克輝
代理檢察員： 邢詩(shī)文

2020年3月5日

附：

1．被告人劉某某現(xiàn)羈押于遼陽(yáng)市看守所。

2．案卷材料和證據(jù)伍拾壹冊(cè)。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》一份。