山東省濟寧市任城區(qū)人民檢察院

起?訴?書

濟任檢二部刑訴〔2020〕34號

被告人劉某甲，男，1967年**月**日出生，居民身份證號碼3708111967********，漢族，初中文化，群眾，原山東**有限公司法人、山東****有限公司實際控制人，戶籍地濟寧市任城區(qū)**鎮(zhèn)**村**路**號，住濟寧市高新區(qū)**號樓**單元**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月8日被微山縣公安局取保候?qū)?，?019年10月9日被濟寧市公安局北湖分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，于2019年11月14日由濟寧市公安局北湖區(qū)分局執(zhí)行逮捕。

本案由濟寧市公安局北湖分局偵查終結(jié)，以被告人劉某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月10日已告知被告人有權(quán)委托辯護人及認(rèn)罪認(rèn)罰的法律規(guī)定，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年2月25日退回公安機關(guān)補充偵查，公安機關(guān)于2020年3月25日補查重報。本院于2020年2月11日延長審查起訴期限一次。

經(jīng)依法審查查明：

2017年9月至2018年2月,被告人劉某甲明知沒有真實交易，先后以實際控制的山東****有限公司、山東****有限公司(2017年11月15日山東****有限公司變更名稱為山東****有限公司)名義，向山東**有限公司虛開價稅額十萬元版增值稅專用發(fā)票159張（發(fā)票號18236085-1823****；01537339-01537****;14922010--1492****;14833202-1483****;01537433—0153****），用于山東**有限公司發(fā)票進項，在濟寧市北湖區(qū)國家稅務(wù)局抵扣國家稅款。經(jīng)核算，以上159張?zhí)摷侔l(fā)票的價稅總額1838.926635萬元,稅款合計267194476萬元。

2015年9月至2017年3月，被告人劉某甲因欠滿某某（已判刑）7萬元煤泥款,提出用增值稅專用發(fā)票抵償欠款，明知沒有真實交易，聯(lián)系他人向?qū)O某某（另案處理）的微山縣**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票6張（發(fā)票號3700163130、05818355-05818360），被孫某某用于公司在微山縣國家稅務(wù)局抵扣稅款，稅款抵扣后孫某某按照約定向滿在全交付錢款6.5萬元。經(jīng)核算，上述虛假發(fā)票價稅總額為690150元,稅款合計100278.2元。

2019年10月9日，被告人劉某甲被辦案民警抓獲歸案，后如實供述部門犯罪事實。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：受案登記表、戶籍信息、抓獲經(jīng)過、抵扣發(fā)票明細(xì)、發(fā)票復(fù)印件、涉案企業(yè)工商登記信息、涉案企業(yè)稅務(wù)登記表、進項及銷項發(fā)票查詢列表、涉案銀行賬戶交易流水、補稅證明及微山縣公安局偵查卷宗（復(fù)印件）等；2.證人證言：證人賈某甲、劉某乙、馬某某、賈某乙、孫某某、徐某某；3.被告人的供述與辯解：被告人劉某甲的供述與辯解、同案犯滿在全的供述及辯解；4.辨認(rèn)筆錄：滿某某、孫某某辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人劉某甲為自己虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

濟寧市任城區(qū)人民法院

檢察員：李麗麗

2020年4月24日

附：

1.被告人劉某甲現(xiàn)羈押于嘉祥縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)5冊。

3.證人、鑒定人的名單。

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