河南省登封市人民檢察院

起?訴?書(shū)

登檢二部刑訴〔2020〕7號(hào)

被告人劉某某，男，19**年**月**日出生，身份證號(hào)碼42061919******219，漢族，高中畢業(yè)，住湖北省隨州市曾都區(qū)北郊辦事處黃家龍居委會(huì)**。曾因犯合同詐騙罪，于2003年6月19日被河南省平頂山市新華區(qū)人民法院判處有期徒刑一年，并處罰金10000元。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，于2019年10月22日被登封市公安局刑事拘留，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)登封市人民檢察院批準(zhǔn)，于2019年11月25日被登封市公安局執(zhí)行逮捕。

本案由登封市公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月20日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，本院于2020年3月6日退回登封市公安局補(bǔ)充偵查，登封市公安局于2020年4月6日補(bǔ)充偵查完畢后重新移送審查起訴。因案情重大、復(fù)雜，于2020年2月19日、2020年5月6日分別延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

?經(jīng)依法審查查明：

（一）虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪

2011年7月，被告人劉某某與“老張”（另案處理）預(yù)謀后，指示段某某（已判刑）在登封市以姚某某的名義、通過(guò)虛假出資的方式注冊(cè)成立了登封市華潤(rùn)礦產(chǎn)品銷售有限公司（以下簡(jiǎn)稱華潤(rùn)公司）并取得一般納稅人資格，后以此公司為依托，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票用于銷售，以票面金額的10%左右收取費(fèi)用，并瓜分增值稅專用發(fā)票銷售額的0.25%的非法利益。

2011年7月至2012年6月，被告人劉某某、段某某在華潤(rùn)公司與受票方?jīng)]有真實(shí)商品交易的情況下，以華潤(rùn)公司的名義向新鄭市龍湖宏達(dá)鑄造材料廠、平頂山永升煤炭運(yùn)銷有限公司、汝州市永通煤炭有限公司、汝州盛泰商貿(mào)有限公司、洛陽(yáng)欒川鉬業(yè)有限公司、洛陽(yáng)卓奇商貿(mào)有限公司、河南羚銳制藥有限公司、河南華時(shí)化工股份有限公司、信陽(yáng)市上天梯非金屬礦、河南省松光民爆器材股份有限公司新縣分公司、湖北華光制藥有限責(zé)任公司、平頂山市鏡冠煤炭商貿(mào)有限公司、伊川縣順超煤業(yè)有限公司、宜昌市仁友商貿(mào)有限公司、廣西華利杰瓷業(yè)有限公司、廣西博白縣鵬華瓷業(yè)有限公司、廣西玉林市榮興陶瓷有限公司、谷城縣輝宏燃料有限責(zé)任公司、平頂山市錢(qián)廣貿(mào)易有限公司、石門(mén)湘西貿(mào)易有限公司、襄陽(yáng)中通能源有限公司等21家公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票395份，票面金額為36687468.29元，稅額為6236869.88元，實(shí)際已抵扣稅額為6064106.29元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：

1、被告人劉某某及同案人段某某等人的供述與辯解；2、證人張某某、李某某等人證言；3、鑒定意見(jiàn)；4、有關(guān)書(shū)證。

（二）行賄罪

2011年7月至2012年7月，被告人劉某某、段某某（已判刑）為了其經(jīng)營(yíng)的登封市華潤(rùn)礦產(chǎn)品銷售有限公司能獲取稅務(wù)上的照應(yīng)、多領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票，請(qǐng)托段某某在登封市國(guó)稅局工作的同學(xué)王某某（已判刑），利用王某某工作形成的便利條件，在華潤(rùn)公司辦理一般納稅人資格認(rèn)定、企業(yè)所得稅適用標(biāo)準(zhǔn)變更、增值稅專用發(fā)票升版增量、華潤(rùn)公司因虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票被調(diào)查等事項(xiàng)上謀取不正當(dāng)利益，并每月按照增值稅專用發(fā)票銷售額的0.5%送給王某某3至8萬(wàn)元不等數(shù)額的提成共計(jì)52萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：

1、被告人劉某某及同案人段某某、王某某、梁某某等人的供述與辯解；2、證人溫某某、段某某等人證言；3、有關(guān)書(shū)證。

本院認(rèn)為，被告人劉某某與他人結(jié)伙，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大；與他人結(jié)伙，為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三百八十九條、三百九十條、第二十五條第一款、第六十九條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪、行賄罪追究其刑事責(zé)任，并數(shù)罪并罰。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

登封市人民法院

?????????????????????????????檢察官：董宏濤

?????????????????????????????檢察官助理：翟夢(mèng)曉

??????????????????????????二零二零年五月七日

附：

1、被告人劉某某現(xiàn)押于登封市看守所。

2、全部案卷材料、證據(jù)。