上海市金山區(qū)人民檢察院

起 訴 書

滬金檢三部刑訴〔2020〕94號(hào)

被告人劉某某，男，1988年**月**日生，公民身份號(hào)碼3102271988********，漢族，本科文化，上海**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司**，住上海市松江區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2019年9月24日因涉嫌虛開發(fā)票罪由上海市公安局金山分局取保候?qū)彙?/span>

被告人顧某某，男，1990年**月**日生，公民身份號(hào)碼3102271990********，漢族，大專文化，上海**房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司**，住上海市松江區(qū)**路**弄**號(hào)。2019年9月24日因涉嫌虛開發(fā)票罪由上海市公安局金山分局取保候?qū)彙?/span>

被告人祁某某，男，1990年**月**日生，公民身份號(hào)碼4127241990********，漢族，大專文化，上海**房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司**，戶籍在河南省周口市太康縣**鄉(xiāng)**村**組，住上海市松江區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2019年9月24日因涉嫌虛開發(fā)票罪由上海市公安局金山分局取保候?qū)彙?/span>

被告人朱某甲，女，1981年**月**日生，公民身份號(hào)碼3406021981********，漢族，中專文化，**房地產(chǎn)顧問有限公司**，住江蘇省蘇州市昆山市**鎮(zhèn)**村（8）彭家浜12號(hào)。2019年9月24日因涉嫌虛開發(fā)票罪由上海市公安局金山分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局金山分局偵查終結(jié)，以被告人劉某某、顧某某等人涉嫌虛開發(fā)票罪、詐騙罪，于2019年12月20日移送本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。經(jīng)審查，本院于2020年1月20日和同年3月17日兩次退回補(bǔ)充偵查，上海市公安局金山分局補(bǔ)充偵查終結(jié)，于同年4月16日移送本院審查起訴。被告人劉某某、顧某某、祁某某、朱某甲同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年4月，李虎（另案處理）在經(jīng)營(yíng)上海**服務(wù)中心的過(guò)程中，在沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下, 經(jīng)被告人劉某某、顧某某、祁某某、朱某甲介紹，通過(guò)上海**服務(wù)中心為張家港新東方置業(yè)有限公司虛開增值稅普通發(fā)票11份入賬，涉案發(fā)票金額共96萬(wàn)余元人民幣。2019年12月，張家港新東方置業(yè)有限公司對(duì)涉案發(fā)票作納稅調(diào)整，挽回所造成的損失。

2019年9月24日，被告人劉某某、顧某某、祁某某、朱某甲自動(dòng)前往上海市公安局金山分局并如實(shí)交代了上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1. 被告人顧某某提供的《緹香、鏡湖灣制作清單》、《合作協(xié)議》、《渠道傭金結(jié)算單》等書面材料，證實(shí)涉案的發(fā)票系虛開及相關(guān)金額情況。

2. 證人湯某某、朱某乙的證言及提供的涉案普通發(fā)票的復(fù)印件、緹香鏡湖灣廣告制作合同，張家港東方置業(yè)公司提交的情況說(shuō)明及記賬憑證，證實(shí)虛開發(fā)票的份數(shù)、金額和入賬情況。

3. 證人孫某某的證言，證實(shí)李虎向張家港東方置業(yè)公司實(shí)際開具過(guò)發(fā)票。

4. 公安機(jī)關(guān)出具的工作情況，證實(shí)同案關(guān)系人李虎向法院提交的工人名單中曹燦等人從未去過(guò)張家港從事廣告業(yè)務(wù)工作。

5. 公安機(jī)關(guān)調(diào)取的上海茸奧廣告制作中心農(nóng)商銀行卡明細(xì)、同案關(guān)系人李虎的工商銀行、建設(shè)銀行卡明細(xì)，證實(shí)張家港新東方置業(yè)有限公司將涉案款項(xiàng)轉(zhuǎn)帳至上海**服務(wù)中心后，由李虎取出的情況。

6. 被告人劉某某、顧某某、祁某某、朱某甲的陳述及供述，證實(shí)虛開發(fā)票的事實(shí)經(jīng)過(guò)。

7. 公安機(jī)關(guān)出具偵破經(jīng)過(guò)、上海市金山區(qū)人民法院民事裁定書，證實(shí)本案的來(lái)源及被告人的到案經(jīng)過(guò)。

8. 公安機(jī)關(guān)提取的常住人口信息，證實(shí)被告人的年齡身份情況。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人祁某某、顧某某、朱某甲、劉某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人祁某某、顧某某、朱某甲、劉某某介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二百零五條之一，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人祁某某、顧某某、朱某甲、劉某某自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。被告人劉某某、顧某某、祁某某、朱某甲認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。建議對(duì)被告人劉某某、顧某某、祁某某、朱某甲以虛開發(fā)票罪判處拘役四個(gè)月，緩刑六個(gè)月，并處罰金人民幣一萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

上海市金山區(qū)人民法院

檢察官胡蝶

2020年5月15日

附件：

1.被告人劉某某、顧某某、祁某某、朱某甲現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉?/span>

2.偵查卷宗四冊(cè)（與李虎案件同卷）

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》四份

4.《適用簡(jiǎn)易程序建議書》一份

5.《聽取律師意見材料》四份

6.相關(guān)法律條文

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二百零五條之一 虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第二十五條第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第六十七條第一款 犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條 犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以從寬處理。

第一百七十六條 人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。