浙江省諸暨市人民檢察院

起?訴?書

諸檢刑訴〔2020〕2415號

被告人劉某某，男，1991年**月**日出生，身份證號碼3601211991********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住江西省南昌縣**鎮(zhèn)**村**房**村**號。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2020年1月10日被依法逮捕。

被告人萬某某，男，1988年**月**日出生，身份證號碼3601031988********，漢族，文化程度初中，無業(yè)，住江西省南昌市西湖區(qū)**路**號。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2020年1月10日被依法逮捕。

被告人汪某甲，女，1992年**月**日出生，身份證號碼3601211992********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住江西省南昌縣**鎮(zhèn)**村**房**村**號。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人周某某，男，1991年**月**日出生，身份證號碼5116021991********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住四川省廣安市前鋒區(qū)**鄉(xiāng)**村**號。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2020年1月10日被依法逮捕。

被告人李某甲，男，1996年**月**日出生，身份證號碼4213811996********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住湖北省廣水市**里**村**。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2020年1月10日被依法逮捕。

被告人梁某某，男，1978年**月**日出生，身份證號碼4522231978********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住廣西壯族自治區(qū)鹿寨縣**鎮(zhèn)**村**號。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局刑事拘留，2020年1月3日轉(zhuǎn)取保候?qū)彙?/span>

本案由諸暨市公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某某、萬某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某、李某乙、張某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年6月10日移送本院審查起訴。本院受理后，已于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，并依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人、值班律師的意見，審查了全部案卷材料。因事實不清，證據(jù)不足，于2020年7月9日退回補充偵查，諸暨市公安局于同年8月7日補查重報。因案情復(fù)雜，延長審查起訴期限十五日。經(jīng)本院決定，對李某乙、張某甲分案處理。

經(jīng)依法審查查明：

2019年10月開始，被告人劉某某為牟取非法利益，通過中介組織被告人周某某、李某甲、梁某某及李某乙、張某乙、黃某甲、黃某乙、譚某某等人（均另案處理）在浙江杭州、義烏、諸暨等地注冊空殼公司，并安排被告人萬某某帶上述人員領(lǐng)取公司營業(yè)執(zhí)照、金稅盤、空白的增值稅普通發(fā)票等資料。被告人周某某、李某甲、梁某某等人明知領(lǐng)取的發(fā)票系用于虛開，仍將公司整套資料以每套500元左右的價格賣給被告人劉某某。同時被告人周某某、李某甲接受被告人劉某某指派，自2019年11月13日開始協(xié)助帶人注冊公司、申請銀行開戶等。

被告人劉某某拿到公司營業(yè)執(zhí)照、金稅盤、空白的增值稅普通發(fā)票等資料后，雇傭QQ好友“*”、“大**”、“特***”等人以每份幾十元至幾百元不等的價格在網(wǎng)上銷售發(fā)票，同時將公司資料和空白發(fā)票郵寄給被告人汪某甲，讓被告人汪林甲按照客戶要求虛開、郵寄發(fā)票。另查明，被告人劉某某明知微信好友“像*”從事虛開發(fā)票活動，仍指示被告人汪某甲按對方要求打印發(fā)票并郵寄給買家，從中收取每張發(fā)票10元至15元的好處費。

至2019年12月5日被查獲時止，被告人劉某某、萬某某等人共計在浙江杭州、義烏、諸暨等地注冊成立空殼公司70余家，虛開增值稅普通發(fā)票1440余份，虛開金額共計9849萬余元；被告人劉某某、汪某甲為“像*”虛開增值稅普通發(fā)票690余份，虛開金額共計5156萬余元，被告人劉某某共計非法獲利18萬余元。被告人周某某、梁某某參與注冊公司14家，虛開增值稅普通發(fā)票450余份，虛開金額共計3300余萬元；被告人李某甲參與注冊公司12家，虛開增值稅普通發(fā)票360余份，虛開金額共計1900余萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證、書證：扣押決定書、扣押清單，公司登記基本情況，營業(yè)執(zhí)照，金稅盤，發(fā)票清單，微信轉(zhuǎn)賬截圖，全國常住人口信息，情況說明，記賬憑證，浙江增值稅普通發(fā)票等；

2.證人證言：證人汪某乙、詹某某、吳某某的證言，抓獲經(jīng)過、歸案經(jīng)過；

3.被告人劉某某、萬某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某及同案人員李某乙、張某甲、譚某某等人的供述和辯解；

4.勘驗、檢查、辨認筆錄：刑事搜查筆錄，辨認筆錄及照片，電子證物檢查筆錄；

5.電子數(shù)據(jù)：支付寶及微信交易記錄，QQ及微信聊天記錄，電腦及手機數(shù)據(jù)等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人劉某某、萬某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人劉某某、萬某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任，部分系共同犯罪。被告人萬某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某在共同犯罪中起次要作用，系從犯，依法應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。故對被告人劉某某、萬某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某應(yīng)分別依照《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一、第二十五條第一款、第二十七條之規(guī)定處罰。被告人劉某某、萬某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某均自愿認罪認罰，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

浙江省諸暨市人民法院

???????????????????????????????????檢察員：***

???????????????????????????????????2020年9月22日

附：

1.被告人劉某某、萬某某、周某某、李某甲現(xiàn)羈押于諸暨市看守所，被告人汪某甲、梁某某現(xiàn)取保候?qū)徳谧∷?，?lián)系方式為180********、178********、177********；

2.移送偵查卷宗8冊；

3.移送認罪認罰具結(jié)書6份；

4.移送量刑建議書6份。