浙江省諸暨市人民檢察院

起?訴?書(shū)

諸檢刑訴〔2020〕2415號(hào)

被告人劉某某，男，1991年**月**日出生，身份證號(hào)碼3601211991********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住江西省南昌縣**鎮(zhèn)**村**房**村**號(hào)。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年1月10日被依法逮捕。

被告人萬(wàn)某某，男，1988年**月**日出生，身份證號(hào)碼3601031988********，漢族，文化程度初中，無(wú)業(yè)，住江西省南昌市西湖區(qū)**路**號(hào)。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年1月10日被依法逮捕。

被告人汪某甲，女，1992年**月**日出生，身份證號(hào)碼3601211992********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住江西省南昌縣**鎮(zhèn)**村**房**村**號(hào)。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人周某某，男，1991年**月**日出生，身份證號(hào)碼5116021991********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住四川省廣安市前鋒區(qū)**鄉(xiāng)**村**號(hào)。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年1月10日被依法逮捕。

被告人李某甲，男，1996年**月**日出生，身份證號(hào)碼4213811996********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住湖北省廣水市**里**村**。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年1月10日被依法逮捕。

被告人梁某某，男，1978年**月**日出生，身份證號(hào)碼4522231978********，漢族，文化程度初中，農(nóng)民，住廣西壯族自治區(qū)鹿寨縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案于2019年12月6日被諸暨市公安局刑事拘留，2020年1月3日轉(zhuǎn)取保候?qū)彙?/span>

本案由諸暨市公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某某、萬(wàn)某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某、李某乙、張某甲涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年6月10日移送本院審查起訴。本院受理后，已于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，并依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人、值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案卷材料。因事實(shí)不清，證據(jù)不足，于2020年7月9日退回補(bǔ)充偵查，諸暨市公安局于同年8月7日補(bǔ)查重報(bào)。因案情復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。經(jīng)本院決定，對(duì)李某乙、張某甲分案處理。

經(jīng)依法審查查明：

2019年10月開(kāi)始，被告人劉某某為牟取非法利益，通過(guò)中介組織被告人周某某、李某甲、梁某某及李某乙、張某乙、黃某甲、黃某乙、譚某某等人（均另案處理）在浙江杭州、義烏、諸暨等地注冊(cè)空殼公司，并安排被告人萬(wàn)某某帶上述人員領(lǐng)取公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、金稅盤(pán)、空白的增值稅普通發(fā)票等資料。被告人周某某、李某甲、梁某某等人明知領(lǐng)取的發(fā)票系用于虛開(kāi)，仍將公司整套資料以每套500元左右的價(jià)格賣(mài)給被告人劉某某。同時(shí)被告人周某某、李某甲接受被告人劉某某指派，自2019年11月13日開(kāi)始協(xié)助帶人注冊(cè)公司、申請(qǐng)銀行開(kāi)戶(hù)等。

被告人劉某某拿到公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、金稅盤(pán)、空白的增值稅普通發(fā)票等資料后，雇傭QQ好友“*”、“大**”、“特***”等人以每份幾十元至幾百元不等的價(jià)格在網(wǎng)上銷(xiāo)售發(fā)票，同時(shí)將公司資料和空白發(fā)票郵寄給被告人汪某甲，讓被告人汪林甲按照客戶(hù)要求虛開(kāi)、郵寄發(fā)票。另查明，被告人劉某某明知微信好友“像*”從事虛開(kāi)發(fā)票活動(dòng)，仍指示被告人汪某甲按對(duì)方要求打印發(fā)票并郵寄給買(mǎi)家，從中收取每張發(fā)票10元至15元的好處費(fèi)。

至2019年12月5日被查獲時(shí)止，被告人劉某某、萬(wàn)某某等人共計(jì)在浙江杭州、義烏、諸暨等地注冊(cè)成立空殼公司70余家，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票1440余份，虛開(kāi)金額共計(jì)9849萬(wàn)余元；被告人劉某某、汪某甲為“像*”虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票690余份，虛開(kāi)金額共計(jì)5156萬(wàn)余元，被告人劉某某共計(jì)非法獲利18萬(wàn)余元。被告人周某某、梁某某參與注冊(cè)公司14家，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票450余份，虛開(kāi)金額共計(jì)3300余萬(wàn)元；被告人李某甲參與注冊(cè)公司12家，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票360余份，虛開(kāi)金額共計(jì)1900余萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證、書(shū)證：扣押決定書(shū)、扣押清單，公司登記基本情況，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，金稅盤(pán)，發(fā)票清單，微信轉(zhuǎn)賬截圖，全國(guó)常住人口信息，情況說(shuō)明，記賬憑證，浙江增值稅普通發(fā)票等；

2.證人證言：證人汪某乙、詹某某、吳某某的證言，抓獲經(jīng)過(guò)、歸案經(jīng)過(guò)；

3.被告人劉某某、萬(wàn)某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某及同案人員李某乙、張某甲、譚某某等人的供述和辯解；

4.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)筆錄：刑事搜查筆錄，辨認(rèn)筆錄及照片，電子證物檢查筆錄；

5.電子數(shù)據(jù)：支付寶及微信交易記錄，QQ及微信聊天記錄，電腦及手機(jī)數(shù)據(jù)等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人劉某某、萬(wàn)某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人劉某某、萬(wàn)某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究刑事責(zé)任，部分系共同犯罪。被告人萬(wàn)某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某在共同犯罪中起次要作用，系從犯，依法應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。故對(duì)被告人劉某某、萬(wàn)某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某應(yīng)分別依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一、第二十五條第一款、第二十七條之規(guī)定處罰。被告人劉某某、萬(wàn)某某、汪某甲、周某某、李某甲、梁某某均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

浙江省諸暨市人民法院

???????????????????????????????????檢察員：***

???????????????????????????????????2020年9月22日

附：

1.被告人劉某某、萬(wàn)某某、周某某、李某甲現(xiàn)羈押于諸暨市看守所，被告人汪某甲、梁某某現(xiàn)取保候?qū)徳谧∷?，?lián)系方式為180********、178********、177********；

2.移送偵查卷宗8冊(cè)；

3.移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)6份；

4.移送量刑建議書(shū)6份。