廣東省佛山市三水區(qū)人民檢察院

起 訴 書

佛三檢刑訴〔2018〕477號

被告人劉某某，男，1994年**月**日出生，身份證號碼4451221994********，漢族，初中文化，在業(yè)，住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**樓**巷**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人劉某某，男，1992年**月**日出生，身份證號碼4414221992********，漢族，大專文化，在業(yè)，住廣東省大埔縣**鎮(zhèn)**街居委**街**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人莊某某，女，1984年**月**日出生，身份證號碼4452221984********，漢族，初中文化，在業(yè)，住廣東省揭西縣**鎮(zhèn)**村委**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人郇某某，女，1990年**月**日出生，身份證號碼4123261990********，漢族，初中文化，在業(yè)，住河南省夏邑縣**鄉(xiāng)**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人向某某，女，1992年**月**日出生，身份證號碼4331301992********，土家族，初中文化，在業(yè)，住湖南省龍山縣**鎮(zhèn)**村**組**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人陳某某，女，1989年**月**日出生，身份證號碼4409211989********，漢族，中專文化，在業(yè)，住廣東省信宜市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人廖某某，女，1993年**月**日出生，身份證號碼4402811993********，漢族，初中文化，在業(yè)，住廣東省樂昌市**鎮(zhèn)居委會**宿舍**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人張某某，女，1984年**月**日出生，身份證號碼4312221984********，苗族，初中文化，在業(yè)，住湖北省嘉魚縣**鎮(zhèn)**村**組**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人楊某某，女，xxxx年xx月xx日出生，身份證號碼5201211988********，漢族，初中文化，在業(yè)，住陜西省商洛市柞水縣**鎮(zhèn)**村**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人曠某某，女，1994年**月**日出生，身份證號碼3624221994********，漢族，初中文化，在業(yè)，住江西省吉水市吉水縣**鎮(zhèn)**村委會**村**街**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人劉某某，女，1990年**月**日出生，身份證號碼4452241990********，漢族，初中文化，在業(yè)，住廣東省深圳市羅湖區(qū)**路**號**村**棟**。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

被告人何某某，女，xxxx年xx月xx日出生，身份證號碼4402811993********，漢族，初中文化，在業(yè)，住廣東省樂昌市**鎮(zhèn)**村委會**組**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年4月25日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年5月31日由佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕。

本案由佛山市公安局三水分局偵查終結(jié)，以被告人劉某某、劉某某、莊某某、郇某某、陳某某、向某某、廖某某、張某某、楊某某、劉某某、曠某某、何某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年8月31日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年8月31日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2018年10月15日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查完畢后，于2018年11月14日重新移送審查起訴。本院于2018年9月20日、2018年12月10日兩次延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2016年3月28日，被告人劉某某、劉某某與詹某某（另案處理）經(jīng)合謀，為進(jìn)行介紹他人虛開增值稅發(fā)票的違法犯罪活動，在深圳市龍華新區(qū)**街道**商務(wù)大樓**號成立深圳市**外貿(mào)發(fā)展有限公司（又名“**實(shí)業(yè)有限公司”），由被告人劉某某擔(dān)任該公司的法定代表人負(fù)責(zé)全面工作，被告人劉某某為公司管理人員，先后雇請被告人莊某某、陳某某、楊某某、郇某某、劉某某、張某某、曠某某、廖某某、向某某、何某某擔(dān)任該公司業(yè)務(wù)員，在明知雙方?jīng)]有真實(shí)貨物交易的情況下，招攬、介紹他人向深圳市**科技有限公司等空殼公司虛開增值稅專用發(fā)票，用以向佛山市、深圳市等地稅務(wù)局申報認(rèn)證并抵扣稅款,非法牟利。2018年4月24日，被告人劉某某等人被佛山市公安局三水分局抓捕歸案，并繳獲筆記本電腦、座機(jī)電話、手機(jī)、筆記本一批。

經(jīng)統(tǒng)計,被告人劉某某等人介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票稅款數(shù)額累計達(dá)二百十五萬元以上。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告人劉某某等人的供述和辯解；2.證人鄒某某等人的證言；3.物證；4.書證；5.現(xiàn)場勘查筆錄、辨認(rèn)筆錄；6.視聽資料；7.電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人劉某某、劉某某、莊某某、陳某某、楊某某、郇某某、劉某某、張某某、曠某某、廖某某、向某某、何某某無視國家法律，虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三項(xiàng)，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人莊某某、陳某某、楊某某、郇某某、劉某某、張某某、曠某某、廖某某、向某某、何某某在共同犯罪中起次要或者輔助作用，是從犯，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國刑法》第二十七條第二款的規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

????此致

佛山市三水區(qū)人民法院

檢 察 員：黎運(yùn)開

2018年12月27日

附：

1.被告人劉某某、劉某某、莊某某現(xiàn)被羈押于三水區(qū)看守所；被告人劉某某、何某某、曠某某現(xiàn)被羈押于高明區(qū)看守所；被告人陳某某、楊某某、郇某某、張某某、廖某某、向某某現(xiàn)被羈押于南海區(qū)看守所；

2.移送案卷材料七十七冊及證人名單；

3.隨案移送物品一批，詳見隨案移送物品清單。

4.隨案移送視頻光盤。