廣東省汕頭市人民檢察院

起?訴?書(shū)

汕檢刑訴〔2015〕60號(hào)

被告人劉華成，男，漢族，1965年**月**日出生，身份證號(hào)碼2110221965********，遼寧省燈塔市人，文化程度初中，系經(jīng)營(yíng)皮草生意的個(gè)體戶(hù)，住燈塔市**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，因涉嫌走私普通貨物罪，2013年12月11日向汕頭海關(guān)緝私局投案，2014年3月3日被汕頭海關(guān)緝私局刑事拘留，同年4月2日變更為取保候?qū)彛?015年4月2日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由汕頭海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人劉華成涉嫌走私普通貨物罪向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部的案件材料。期間，經(jīng)退回補(bǔ)充偵查二次，2015年8月24日汕頭海關(guān)緝私局補(bǔ)充偵查完畢后重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：?

2010年1月至2013年7月，被告人劉華成為獲取非法利潤(rùn)，與廣東省惠來(lái)縣**二廠、葵鏗**有限公司（香港）以及**企業(yè)（國(guó)際）有限公司（香港）的實(shí)際控制人即同案人林某甲（另案起訴）商定，由其委托林某甲在各國(guó)際皮草拍賣(mài)會(huì)上購(gòu)買(mǎi)動(dòng)物生皮皮草后，由林某甲以明顯低于正常報(bào)關(guān)進(jìn)口應(yīng)繳稅款的價(jià)格包稅進(jìn)口，并硝制加工成熟皮后在境內(nèi)交付。在此期間，被告人劉華成出境參加拍賣(mài)會(huì)或電話委托林某甲。約定競(jìng)買(mǎi)的水貂生皮的數(shù)量及價(jià)格，后由林某甲以**（企業(yè)）國(guó)際有限公司（香港）的名義，在丹麥哥本哈根皮草拍賣(mài)會(huì)（Kopenhagen?Fur）、芬蘭北歐世家拍賣(mài)會(huì)（SAGA）、美國(guó)傳奇皮草拍賣(mài)會(huì)（ALC）、加拿大北美裘皮拍賣(mài)行（NAFA）等國(guó)際皮草拍賣(mài)會(huì)以客戶(hù)號(hào)“806”、“K7”競(jìng)買(mǎi)水貂生皮皮草371449張，并代為交割，分批運(yùn)至香港后，以**皮革皮草有限公司（香港）來(lái)料加工貨物的名義以陸運(yùn)方式分批發(fā)運(yùn)至廣東省惠來(lái)縣。之后，同案人林某甲組織人員使用葵鏗二廠的來(lái)料加工保稅手冊(cè)，將上述屬于劉華成所有、本應(yīng)以一般貿(mào)易方式報(bào)關(guān)進(jìn)口的貨物，偽報(bào)成**二廠的保稅貨物通關(guān)進(jìn)口，并將水貂生皮硝制加工成熟皮后，在國(guó)內(nèi)交付給被告人劉華成。被告人劉華成與該廠會(huì)計(jì)蔡某某核對(duì)款項(xiàng)后，將動(dòng)物皮草的貨款、代拍款、通關(guān)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬匯到林金招所指定的銀行賬戶(hù)。

經(jīng)汕頭海關(guān)關(guān)稅部門(mén)核定，被告人劉華成上述走私進(jìn)境貨物共計(jì)涉嫌偷逃國(guó)家應(yīng)繳稅款60162540.93元。

認(rèn)定上述犯罪事實(shí)的證據(jù)如下：

1．物證：劉華成被扣押皮草貨物、拍賣(mài)會(huì)皮草資料照片等；

2．書(shū)證：個(gè)體工商登記資料、境外拍賣(mài)會(huì)發(fā)票、加工裝箱單、各兔皮、獺兔實(shí)驗(yàn)室染色記錄、銀行賬單、發(fā)貨記錄、銀行交易流水賬等；

3．鑒定意見(jiàn)：汕頭海關(guān)關(guān)稅處出具的涉嫌走私貨物、物品偷逃稅款的海關(guān)核定證明書(shū)、廣東汕特司法會(huì)計(jì)鑒定所出具的司法鑒定檢驗(yàn)報(bào)告書(shū)、華南野生動(dòng)物物種鑒定中心出具的鑒定報(bào)告等；

4.汕頭海關(guān)緝私局制作的檢查筆錄及現(xiàn)場(chǎng)照片；

5.證人孫某甲、孫某乙、詹某某、朱某某、鄭某某、林某乙、張某某、李某某的證言；

6.同案人林某甲、林某丙、林某丁、蔡某某、鐘某某、林某丙、王某某等人的供述與辯解；

7.被告人劉華成的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人劉華成無(wú)視國(guó)家法律，逃避海關(guān)監(jiān)管，以明顯低于正常報(bào)關(guān)進(jìn)口應(yīng)繳稅款的價(jià)格，委托他人包稅進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴。被告人劉華成有自動(dòng)投案情節(jié)，請(qǐng)依法判處。

此致

汕頭市中級(jí)人民法院

檢察員：楊澈?

2015年9月29日

附：1.被告人劉華成現(xiàn)被取保候?qū)彛?/span>

2.本案查扣被告人劉華成上繳的違法所得200萬(wàn)元，請(qǐng)依法判決；

3.本案案卷共拾壹卷。