安徽省巢湖市人民檢察院

起?訴?書

巢檢檢二刑訴〔2020〕1399號

被告人馮某某，男?，1970年**月**日出生，公民身份號碼3621311970*********，漢族，中專文化，合肥**物流有限公司、合肥**物流有限公司及合肥**供應(yīng)鏈管理有限公司實(shí)際控制人，江西省寧都縣人，戶籍所在地江西省贛州市寧都縣**鎮(zhèn)**路**號**小區(qū)**幢**單元**室，現(xiàn)住江西省贛州市寧都縣**鎮(zhèn)**路**號**小區(qū)**幢**單元**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月15日被巢湖市公安局刑事拘留，同年12月19日被本院批準(zhǔn)逮捕，次日由巢湖市公安局執(zhí)行逮捕?，F(xiàn)羈押于巢湖市看守所。

本案由巢湖市公安局偵查終結(jié)，以被告人馮某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月18日移送本院審查起訴，本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年3月19日延長審查起訴期限十五日。于2020年4月2日第一次退回巢湖市公安局補(bǔ)充偵查，巢湖市公安局于2020年4月29日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)依法審查查明：

2016年9月至2018年3月，被告人馮某某委托陳某某（另案處理）以馮某某等人名義，先后成立合肥某某物流有限公司、合肥某某物流有限公司、合肥某某供應(yīng)鏈管理有限公司，公司注冊地址均為合肥市**鎮(zhèn)安徽**商貿(mào)物流開發(fā)區(qū)籌備指揮部辦公樓，公司名下均沒有運(yùn)輸車輛，注冊成立至今也均未開展任何運(yùn)輸業(yè)務(wù)，三家公司的實(shí)際控制人均為被告人馮某某；陳某某在明知合肥某某物流有限公司、合肥某某物流有限公司、合肥某某供應(yīng)鏈管理有限公司系空殼公司的情況下，受被告人馮某某安排，負(fù)責(zé)上述三家公司日常管理，聯(lián)系代賬公司。2016年10月至2018年11月，被告人馮某某伙同陳某某在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，以合肥某某物流有限公司、合肥某某物流有限公司、合肥某某供應(yīng)鏈管理有限公司名義接受其他公司虛開增值稅專用發(fā)票，用于公司進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，同時(shí)在進(jìn)項(xiàng)稅充足的情況下，以合肥某某物流有限公司、合肥某某物流有限公司、合肥某某供應(yīng)鏈管理有限公司名義對外虛開增值稅專用發(fā)票，從中非法獲利。

1、2017年9月份至2018年10月，合肥某某物流有限公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，接受武漢**貿(mào)易有限公司、洛陽**石化產(chǎn)品有限公司等公司開具的增值稅專用發(fā)票共計(jì)393份，金額共計(jì)人民幣39948239元，稅額共計(jì)人民幣4949667.25元，價(jià)稅合人民幣44897906.25元，涉案增值稅專用發(fā)票已全部認(rèn)證抵扣。

2、2017年8月份至2018年5月，合肥某某物流有限公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，向北京**物流有限公司、合肥**工業(yè)園物流運(yùn)輸有限公司等公司開具增值稅專用發(fā)票共計(jì)499份，金額共計(jì)人民幣43199726.9元，稅額共計(jì)人民幣4702795.8元，價(jià)稅合計(jì)人民幣47902522.7元，涉案增值稅專用發(fā)票已全部認(rèn)證抵扣。

3、2016年10月份至2018年8月，合肥某某物流有限公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，接受上海**物流有限公司、上海**物流有限公司等公司開具的增值稅專用發(fā)票共計(jì)575份，金額共計(jì)人民幣60646305.81元，稅額共計(jì)人民幣8107368.93元，價(jià)稅合計(jì)人民幣68753674.74元，涉案增值稅專用發(fā)票已全部認(rèn)證抵扣。

4、2016年10月份至2018年5月，合肥某某物流有限公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，向安徽**供應(yīng)鏈管理有限公司、合肥**化工科技有限公司等公司開具增值稅專用發(fā)票共計(jì)1019份，金額共計(jì)人民幣90280103.48元，稅額共計(jì)人民幣9868257.53元，價(jià)稅合計(jì)人民幣100148361.01元，已認(rèn)證抵扣增值稅專用發(fā)票990份，稅額人民幣9607498.26元。

5、2018年3月至2018年11月，合肥某某供應(yīng)鏈管理有限公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，接受揚(yáng)州市**包裝材料有限公司、浙江舟山**石油化工有限公司等公司開具的增值稅專用發(fā)票共計(jì)61份，金額共計(jì)人民幣4445117.91元，稅額共計(jì)人民幣536005.09元，價(jià)稅合計(jì)人民幣4981123元，已認(rèn)證抵扣增值稅專用發(fā)票60份，稅額人民幣526008.00元。

6、2018年4月至2018年11月，合肥某某供應(yīng)鏈管理有限公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，向安徽**物聯(lián)網(wǎng)科技有限公司、合肥**貨物運(yùn)輸有限責(zé)任公司等公司開具的增值稅專用發(fā)票共計(jì)71份，金額共計(jì)人民幣6548076.78元，稅額共計(jì)人民幣658681.58元，價(jià)稅合計(jì)人民幣7206758.36元，涉案增值稅專用發(fā)票已全部認(rèn)證抵扣。

2019年11月14日，被告人馮某某主動至江西省贛州市寧都縣公安局工業(yè)園派出所投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.受案登記表及立案決定書、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證查詢單及發(fā)票明細(xì)、銀行交易流水、到案經(jīng)過、前科情況、人口身份信息查詢單等書證；?

2.證人楊某某、賈某某、耿某某等人的證言；

3.被告人馮某某的供述和辯解；

4.同案犯陳某某、鮑某甲、鮑某乙、鮑某丙的供述和辯解；

5.審計(jì)報(bào)告；

6.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人馮某某伙同他人，在沒有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，接受虛開及對外虛開增值稅專用發(fā)票，且虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款，第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究被告人刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

安徽省巢湖市人民法院

???檢察官：范一飛

???????2020年5月19日

附：

1.被告人馮某某現(xiàn)羈押于巢湖市看守所；

2.案卷材料和證據(jù)玖冊。