安徽省東某某人民檢察院

起?訴?書

東檢一部刑訴〔2020〕110號

被告人關(guān)某某，男，1969年**月**日出生，居民身份證號碼3421291969********，漢族，初中文化，戶籍所在地安徽省阜陽市界首市，住界首市**鎮(zhèn)**街**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月17日被東某某公安局刑事拘留；于2020年9月7日被取保候?qū)彙?/span>

本案由東某某公安局偵查終結(jié)，以被告人關(guān)某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年9月22日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年9月23日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：被告人關(guān)某某于2018年11月21日在東某某市場監(jiān)管局注冊成立東某某**有限公司，主要經(jīng)營非食用植物油的生產(chǎn)和銷售，關(guān)某某是該公司的實(shí)際控制人。關(guān)某某于2017年做生意時認(rèn)識河南省開封市杞縣的陳某某。陳某某的母親王某某是杞縣**有限公司的法定代表人，其妻子張某某是杞縣**有限公司的法定代表人。2019年9月24日，在無真實(shí)貨物交易的情況下，關(guān)某某讓代賬會計莫某某為杞縣**有限公司和杞縣**有限公司分別開具增值稅專用發(fā)票10份和6份，價稅合計分別為999999.9元和520000元，稅款分別為115044.2元和59823元。該稅款均已認(rèn)證抵扣（杞縣**有限公司和杞縣**有限公司因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票已于2019年12月5日被河南省杞縣公安局立案偵查）。關(guān)某某獲取開票費(fèi)3萬元。

因被舉報業(yè)務(wù)不真實(shí)，關(guān)某某于2019年10月12日在東某某市場監(jiān)管局注冊成立東某某**有限責(zé)任公司，其為該公司的實(shí)際控制人。2019年12月份，關(guān)某某通過朋友介紹認(rèn)識浙江省桐鄉(xiāng)市**有限公司法定代表人鐘某某（因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪已于2020年8月30日被浙江省桐鄉(xiāng)市公安局立案偵查）。2019年12月21日、2019年12月24日，在無真實(shí)貨物交易的情況下，關(guān)某某讓代賬會計莫某某為桐鄉(xiāng)市**有限公司開具增值稅專用發(fā)票17份，價稅合計1699839.95元，稅款195556.75元，該稅款均已認(rèn)證抵扣。關(guān)某某獲取開票費(fèi)9萬元。

案發(fā)后，關(guān)某某接民警電話通知后能夠主動到案并如實(shí)供述自己的罪行。且退出違法所得款12萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.受案登記表、國家稅務(wù)總局池州市稅務(wù)局涉嫌犯罪案件移送書、關(guān)于東某某**有限責(zé)任公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案件的調(diào)查報告、關(guān)于東某某**有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案件的調(diào)查報告、營業(yè)執(zhí)照、違法犯罪經(jīng)歷查詢記錄、到案經(jīng)過、接受證據(jù)清單、安徽增值稅專用發(fā)票復(fù)印件等書證；

2.證人莫某某、梅某某、楊某某、陳某某、鐘某某、徐某某的證言；

3.被告人關(guān)某某的供述與辯解。

4.扣押筆錄、扣押決定書及扣押清單

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人關(guān)某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人關(guān)某某違反國家稅收征管和增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額合計370423.95元，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人關(guān)某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

安徽省東某某人民法院

檢察官：姚佩華

2020年10月29日

附件：

1.被告人關(guān)某某現(xiàn)被取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話：1985580****。

2.案卷材料和證據(jù)二冊。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份。

4.《量刑建議書》一份。