浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

甬鎮(zhèn)檢刑訴〔2020〕866號(hào)

被告單位寧波**鋼鐵有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼3302110********，單位住所地寧波鎮(zhèn)海**街道**路**號(hào)，法定代表人侯某某。

訴訟代表人劉某某，女，1967年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1302211967********，寧波**鋼鐵有限公司**。

被告人俞某甲，男，1967年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1302211967********，漢族，高中文化，寧波**鋼鐵有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，戶籍所在地河北省唐山市豐潤(rùn)區(qū)**鎮(zhèn)**村**街**號(hào)。因涉嫌逃稅罪，于2018年5月30日被寧波市公安局鎮(zhèn)海分局刑事拘留，于同年6月12日被取保候?qū)?，?019年6月11日被決定監(jiān)視居??；于2019年12月11日被我院監(jiān)視居住，于2020年5月12日被取保候?qū)彙?/span>

本案由寧波市公安局鎮(zhèn)海分局偵查終結(jié)，以被告單位寧波**鋼鐵有限公司、被告人俞某甲涉嫌逃稅罪，于2019年11月28日向本院移送起訴。本院受理后，于法定期限內(nèi)已告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，告知被告單位和被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽(tīng)取了被告人及值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，退回補(bǔ)充偵查一次（自2020年1月9日至2020年2月7日）。

經(jīng)依法審查查明：

被告單位寧波**鋼鐵有限公司實(shí)際控制人俞某甲為逃避繳納稅款，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，于2013年12月從天津**運(yùn)輸有限公司處虛開(kāi)貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票43份，并用于抵扣增值稅稅款共計(jì)人民幣453174.36元。上述增值稅專用發(fā)票被證實(shí)虛開(kāi)后，2016年3月23日，寧波市國(guó)家**局第二**局向?qū)幉?*鋼鐵有限公司依法下達(dá)《稅務(wù)處理決定書(shū)》、《稅務(wù)行政處罰決定書(shū)》，要求寧波**鋼鐵公司補(bǔ)繳上述增值稅稅款，以及因虛開(kāi)上述增值稅發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本從而需繳納的企業(yè)所得稅人民幣726514.89元。

寧波**鋼鐵有限公司實(shí)際控制人俞某甲在經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，長(zhǎng)期未補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，直至2018年5月份寧波市國(guó)稅局向?qū)幉ㄊ泄簿宙?zhèn)海分局報(bào)案。經(jīng)查，被告單位寧波**鋼鐵有限公司及實(shí)際控制人俞某甲共計(jì)逃避繳納稅款人民幣1?179689.25元，逃避繳納稅款占應(yīng)納稅款百分之五十一。案發(fā)后，寧波市公安局鎮(zhèn)海分局已暫扣被告單位**公司人民幣117689.25元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：工礦產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同、記賬憑證、增值稅專用發(fā)票、調(diào)查報(bào)告、銀行流水賬單、稅務(wù)處理決定書(shū)、稅務(wù)行政處罰決定書(shū)、私營(yíng)公司基本情況、到案經(jīng)過(guò)、戶籍證明等；

2.證人俞某乙、馬某某等的證言；

3.被告人俞某甲的供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告單位寧波**鋼鐵有限公司、被告人俞某甲采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額巨大且占應(yīng)納稅額百分之三十以上，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究刑事責(zé)任。被告人俞某甲到案后能如實(shí)供述被告單位寧波**鋼鐵有限公司的犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，系坦白，依法可以從輕處罰。被告單位寧波**鋼鐵有限公司、被告人俞某甲均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，依法可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)人民法院

檢察官?郭斐然

????????????????????????????????????????2020年6月19日

附件：1.被告人俞某甲現(xiàn)取保候?qū)徳谄涮幩?/span>

2.案卷材料和證據(jù)三冊(cè)

3.《證人名單》一份

4.《量刑建議書(shū)》二份

5.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》二份