福建省寧德市人民檢察院

起??訴??書

???????寧檢二部刑訴〔2020〕15號

被告人余某某，男，1972年**月**日出生，公民身份號碼3522241972********，漢族，初中文化，無業(yè)，戶籍在福建省福鼎市**鎮(zhèn)**村**里**號，住福建省福鼎市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌走私普通貨物罪于2019年8月12日被寧德海關緝私分局刑事拘留，同年9月4日被取保候?qū)彙?/span>

本案由寧德海關緝私分局偵查終結，以余某某涉嫌走私普通貨物罪于2020年7月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，依法訊問了被告人，告知被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，審查了全部案卷材料，先后于同年8月12日、9月27日將本案退回寧德海關緝私分局補充偵查，寧德海關緝私分局分別于同年9月10日、10月22日補充偵查終結。

經(jīng)依法審查查明：

2016年11月初，“連江人”（身份不明）雇傭被告人余某某為其海上偷運臺貨進境尋找卸貨碼頭、聯(lián)系接貨車輛、負責看水等，約定報酬2000元人民幣。后被告人余某某為“連江人”尋找非設關地福鼎市太姥山鎮(zhèn)后岐貨運碼頭作為卸貨碼頭，并聯(lián)系浙CD****廂式貨車車主蔡某甲，讓其安排包括浙CD****在內(nèi)的共3輛廂式貨車于約定時間到后岐碼頭裝卸臺貨。蔡某甲隨后聯(lián)系了閩J2****廂式貨車車主藍某某和閩J1****廂式貨車車主蔡某乙。2016年11月14日晚22時許，經(jīng)事先聯(lián)系，被告人余某某負責在后岐碼頭附近看水望風，蔡某甲、藍某某和蔡某乙等人駕駛貨車先后抵達該碼頭，準備將停泊在碼頭上的不知名船上臺貨卸駁到貨車上。后蔡某乙駕駛已裝滿貨物的閩J1****貨車離開現(xiàn)場，浙CD****貨車和閩J2****貨車在裝卸貨物時被寧德市公安邊防支隊查獲，當場查獲上述2部車輛及化妝品、食品等臺貨一批，不知名船、被告人余某某逃離現(xiàn)場。經(jīng)寧德市價格認證中心鑒定，該批貨物價值人民幣1254.2943萬元，經(jīng)寧德海關計核，偷逃應繳稅款為185.0247萬元。

2019年8月12日，被告人余某某被福州車站派出所抓獲并移送寧德市海關緝私分局。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.車輛、貨物等物證；

2.寧德市價格認證中心價格認定結論書、福州海關核定證明書、貨物拍賣、銷毀相關材料、戶籍證明、歸案情況說明、寧德市公安邊防支隊移送涉嫌走私案件通知書、寧德海關案件移送函及海關緝私分局受案登記表等書證；

3.證人蔡某甲、藍某某、蔡某乙、陳某某等證言；

4.被告人余某某供述和辯解；

5.中國檢驗認證集團福建有限公司出具的檢驗證書等鑒定意見；

6.檢查筆錄、現(xiàn)場照片、扣押清單、辨認筆錄等。

本院認為，被告人余某某明知他人違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，從海上運輸走私臺貨入境仍提供尋找碼頭、聯(lián)系車輛、看水等幫助，走私臺貨價值共計人民幣1254.2943萬元，偷逃應繳稅款共計人民幣185.0247萬元，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（一）項，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。同時，其起次要和輔助作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，系從犯，應當從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

福建省寧德市中級人民法院　

檢??察??官：張書密

??????????????????????????????????2020年11月20日

附：

1.被告人余某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話1379975****；

2.卷宗柒冊；

3.被扣留車輛照片2頁及寧德海關解除扣留車輛相關材料共8頁

相關法條

《中華人民共和國刑法》

第一百五十三條【走私普通貨物、物品罪】走私本法第一百五十一條、第一百五十二條、第三百四十七條規(guī)定以外的貨物、物品的，根據(jù)情節(jié)輕重，分別依照下列規(guī)定處罰：

　　（一）走私貨物、物品偷逃應繳稅額較大或者一年內(nèi)曾因走私被給予二次行政處罰后又走私的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

　　（二）走私貨物、物品偷逃應繳稅額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

（三）走私貨物、物品偷逃應繳稅額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑。

對多次走私未經(jīng)處理的，按照累計走私貨物、物品的偷逃應繳稅額處罰。

第二十七條【從犯】在共同犯罪中起次要或者輔助作用的，是從犯。

對于從犯，應當從輕、減輕處罰或者免除處罰。

《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》

第十六條　走私普通貨物、物品，偷逃應繳稅額在十萬元以上不滿五十萬元的，應當認定為刑法第一百五十三條第一款規(guī)定的“偷逃應繳稅額較大”；偷逃應繳稅額在五十萬元以上不滿二百五十萬元的，應當認定為“偷逃應繳稅額巨大”；偷逃應繳稅額在二百五十萬元以上的，應當認定為“偷逃應繳稅額特別巨大”。

最高人民法院、最高人民檢察院、海關總署關于印發(fā)　《辦理走私刑事案件適用法律若干問題的意見》的通知?。?002年7月8日　法[2002]139號）

五、關于走私犯罪嫌疑人、被告人主觀故意的認定問題
　　行為人明知自已的行為違反國家法律法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，偷逃進出境貨物、物品的應繳稅額，或者逃避國家有關進出境的禁止性管理，并且希望或者放任危害結果發(fā)生的，應認定為具有走私的主觀故意。
　　走私主觀故意中的“明知”是指行為人知道或者應當知道所從事的行為是走私行為。具有下列情形之一的，可以認定為“明知”，但有證據(jù)證明確屬被蒙騙的除外：
　?。ㄒ唬┨颖芎ｊP監(jiān)管，運輸、攜帶、郵寄國家禁止進出境的貨物、物品的；
　?。ǘ┯锰刂频脑O備或者運輸工具走私貨物、物品的；
　?。ㄈ┪唇?jīng)海關同意，在非設關的碼頭、海（河）岸、陸路邊境等地點，運輸（駁載）、收購或者販賣非法進出境貨物、物品的；
　?。ㄋ模┨峁┨摷俚暮贤?、發(fā)票、證明等商業(yè)單證委托他人辦理通關手續(xù)的；
　　（五）以明顯低于貨物正常進（出）口的應繳稅額委托他人代理進（出）口業(yè)務的；
　　（六）曾因同一種走私行為受過刑事處罰或者行政處罰的；
　　（七）其他有證據(jù)證明的情形。

十四、關于海上走私犯罪案件如何追究運輸人的刑事責任問題

對刑法第一百五十五條第（二）項規(guī)定的實施海上走私犯罪行為的運輸人、收購人或者販賣人應當追究刑事責任。對運輸人，一般追究運輸工具的負責人或者主要責任人的刑事責任，但對于事先通謀的、集資走私的、或者使用特殊的走私運輸工具從事走私犯罪活動的，可以追究其他參與人員的刑事責任。

最高人民法院、最高人民檢察院、海關總署關于印發(fā)《打擊非設關地成品油走私專題研討會會議紀要》的通知（署緝發(fā)〔2019〕210號）

一、關于定罪處罰

……對成品油走私共同犯罪或者犯罪集團中的主要出資者、組織者，應當認定為主犯；對受雇用的聯(lián)絡員、船長等管理人員，可以認定為從犯，如其在走私犯罪中起重要作用的，應當認定為主犯；對其他參與人員，如船員、司機、“黑引水”、盯梢望風人員等，不以其職業(yè)、身份判斷是否追究刑事責任，應當按照其在走私活動中的實際地位、作用、涉案金額、參與次數(shù)等確定是否追究刑事責任。

三、關于主觀故意的認定

行為人沒有合法證明，逃避監(jiān)管，在非設關地運輸、販賣、收購、接卸成品油，有下列情形之一的，綜合其他在案證據(jù)，可以認定具有走私犯罪故意，但有證據(jù)證明確屬被蒙騙或者有其他相反證據(jù)的除外：

（一）使用“三無”船舶、虛假船名船舶、非法改裝的船舶，或者使用虛假號牌車輛、非法改裝、偽裝的車輛的；?
　?。ǘ┨摷儆涗洿昂胶Ｈ罩尽⑤啓C日志，進出港未申報或者進行虛假申報的；

（三）故意關閉或者刪除船載AIS系統(tǒng)、GPS及其他導航系統(tǒng)存儲數(shù)據(jù)，銷毀手機存儲數(shù)據(jù)，或者銷毀成品油交易、運輸單證的；

（四）在明顯不合理的隱蔽時間、偏僻地點過駁成品油的；

（五）使用無實名登記或者無法定位的手機卡、衛(wèi)星電話卡等通訊工具的；

（六）使用暗號、信物進行聯(lián)絡、接頭的；

（七）交易價格明顯低于同類商品國內(nèi)合規(guī)市場同期價格水平且無法作出合理解釋

（八）使用控制的他人名下銀行賬戶收付成品油交易款項的；

（九）逃避、抗拒執(zhí)法機關檢查，或者事前制定逃避執(zhí)法機關檢查預案的；

（十）其他可以認定具有走私犯罪故意情形的。

四、關于證據(jù)的收集
　　辦理非設關地成品油走私犯罪案件，應當注意收集、提取以下證據(jù)：?

（一）反映涉案地點的位置、環(huán)境，涉案船舶、車輛、油品的特征、數(shù)量、屬性等的證據(jù)；

（二）涉案船舶的航次航圖、航海日志、GPS、AIS軌跡、衛(wèi)星電話及其通話記錄；

（三）涉案人員的手機號碼及其通話記錄、手機短信、微信聊天記錄，涉案人員通過微信、支付寶、銀行卡等方式收付款的資金交易記錄；

（四）成品油取樣、計量過程的照片、視聽資料；

（五）跟蹤守候、監(jiān)控拍攝的照片、視聽資料；

（六）其他應當收集、提取的證據(jù)。

七、其他問題

本紀要中的成品油是指汽油、煤油、柴油以及其他具有相同用途的乙醇汽油和生物柴油等替代燃料（包括添加染色劑的“紅油”“白油”“藍油”等）。

辦理非設關地走私白糖、凍品等刑事案件的相關問題，可以參照本紀要的精神依法處理。