廣東省廣州市番禺區(qū)人民檢察院

起?訴?書

穗番檢公刑訴〔2020〕70號(hào)

被告人何某某，男，1980年**月**日出生，身份證號(hào)碼4406811980********，漢族，文化程度大學(xué)本科，群眾，戶籍所在地廣東省佛山市順德區(qū)**村**鎮(zhèn)**街**號(hào)。因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)廣州市公安局番禺區(qū)分局決定，于2019年8月19日被廣州市公安局番禺區(qū)分局刑事拘留；因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，于2019年9月11日被廣州市公安局番禺區(qū)分局逮捕。

被告人張某某，女，1981年**月**日出生，身份證號(hào)碼4406811981********，漢族，文化程度大學(xué)本科，群眾，戶籍所在地廣東省佛山市順德區(qū)**村**街**號(hào)。因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)廣州市公安局番禺區(qū)分局決定，于2019年8月19日被廣州市公安局番禺區(qū)分局刑事拘留；因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，于2019年9月11日被廣州市公安局番禺區(qū)分局逮捕。

被告人袁某甲，男，1975年**月**日出生，身份證號(hào)碼4406811975********，漢族，文化程度初中，群眾，戶籍所在地廣東省佛山市順德區(qū)**村**號(hào)。因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)廣州市公安局番禺區(qū)分局決定，于2019年8月6日被廣州市公安局番禺區(qū)分局刑事拘留；因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，于2019年9月11日被廣州市公安局番禺區(qū)分局逮捕。

本案由廣州市公安局番禺區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人何某某、張某某、袁某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年11月11日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了被害人的意見，審查了全部案件材料。期間，退回補(bǔ)充偵查一次，延長(zhǎng)審查起訴期限二次。

經(jīng)依法審查查明：

2019年1月至3月，被告人何某某任職廣東**建筑工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱廣東**公司）內(nèi)部梁某甲施工隊(duì)財(cái)務(wù)期間，為該施工隊(duì)籌集增值稅普通發(fā)票向廣東**公司、廣東**分公司報(bào)銷工程款。期間，被告人何某某聯(lián)系張某某，再依次通過被告人張某某、袁某甲及付某某、梁某乙（均另案處理）等層級(jí)轉(zhuǎn)介并傳遞開票需求、資金回流資料、手續(xù)費(fèi)收支、發(fā)票交收信息等，經(jīng)由袁某乙團(tuán)伙（另案處理）等在番禺區(qū)大石街利用多家空殼企業(yè)無真實(shí)交易虛開大量發(fā)票：廣州市**建材有限公司、廣州市**建材有限公司、東莞**建材有限公司、廣州**貿(mào)易有限公司虛開購(gòu)買方為廣東**公司的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)59737500元（該司均已入賬）；廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司虛開購(gòu)買方為廣東**分公司的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)24562407.5元（該司未入賬）。被告人何某某接收上述虛開發(fā)票后，使用施工隊(duì)控制賬戶按票面金額3.3%向被告人袁某甲及付某某所提供賬戶轉(zhuǎn)賬支付手續(xù)費(fèi)。付某某與被告人袁某甲、張某某、何某某再分別按票面金額約0.266%、0.2%、0.l33%、0.1%分配各自收益。2019年8月6日，公安人員在佛山市南海區(qū)**金屬回收有限公司將付某某抓獲；同日，被告人袁某甲經(jīng)電話傳喚自行到本區(qū)公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查；2019年8月19日，被告人何某某、張某某到本區(qū)公安機(jī)關(guān)投案自首。

經(jīng)查，被告人袁某甲、張某某、何某某參與虛開發(fā)票金額總計(jì)84299907.5元，個(gè)人獲利分別為187905元、114876元、86179元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證；2.書證；3.證人證言；4.被告人的供述與辯解；5.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)筆錄；6.電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人何某某、張某某、袁某甲無視國(guó)家法律，結(jié)伙虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。鑒于被告人何某某、張某某、袁某甲在犯罪后主動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，是自首，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此??致

廣東省廣州市番禺區(qū)人民法院

檢察員：王姍

2020年3月6日

附：

1.被告人何某某、張某某、袁某甲現(xiàn)羈押于廣州市番禺區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)9冊(cè)，含光盤1張。

3.破案后，被告人何某某、張某某、袁某甲家屬已分別代退贓款人民幣86179元、114876元、187905元，現(xiàn)存于廣州市公安局番禺區(qū)分局，請(qǐng)依法判處。