湖北省大冶市人民檢察院

起?訴?書(shū)

鄂冶檢刑訴〔2020〕416號(hào)

被告單位廣東省東莞市東城**五金制造有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼9144190068********，公司地址東莞市**區(qū)**路**號(hào)**村**工業(yè)園，法定代表人何某甲。

訴訟代表人何某甲，男，1973年**月**日出生，東莞市東城**五金制造有限公司法定代表人。

被告人何某乙、男，1960年**月**日出生，身份證號(hào)碼3505821960********，漢族，小學(xué)文化，系東莞市東城**五金制造有限公司**。戶籍地福建省晉江市，住福建省晉江市**街道**路**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年2月9日被大冶市公安局刑事拘留，同年3月15日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由大冶市公安局執(zhí)行，同年3月22日被該局取保候?qū)彛?020年3月20日被該局監(jiān)視居住。

本案由大冶市公安局偵查終結(jié)，以被告單位東莞市東城**五金制造有限公司、被告人何某乙均涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月20日向本院移送起訴。本院受理后，于三日內(nèi)已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。被告單位、被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2013年4月至2014年7月間，被告人何某乙作為東莞市東城**五金制造有限公司的**及時(shí)任法定代表人，為公司取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票用于非法抵扣，**公司**在無(wú)真實(shí)貨物交易情況下，以支付價(jià)稅合計(jì)5.97%的開(kāi)票費(fèi)，從余某甲（另案處理）控制的大冶市**貿(mào)易有限公司、大冶市**乙貿(mào)易有限公司、大冶市**丙貿(mào)易有限公司、大冶市**丁貿(mào)易有限公司、大冶市**戊貿(mào)易有限公司、大冶市**己貿(mào)易有限公司、武漢**商貿(mào)有限公司、大冶市**庚貿(mào)易有限公司購(gòu)買(mǎi)增值稅專用發(fā)票，讓上述公司為自己公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票202份，價(jià)稅合計(jì)22149868.00元，稅額3218357.11元。其中197份增值稅專用發(fā)票已被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣，造成國(guó)家稅款流失3143409.19元。

另查明，案發(fā)后，被告人何某乙協(xié)助公安機(jī)關(guān)抓獲網(wǎng)上逃犯并檢舉他人犯罪線索被查證屬實(shí)，且全額退還被認(rèn)證抵扣的稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍身份信息、抓獲經(jīng)過(guò)、工商注冊(cè)資料、退繳稅款收據(jù)、廠房租賃合同、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證清單、何某乙等人銀行賬戶資金流轉(zhuǎn)明細(xì)賬、協(xié)助公安機(jī)關(guān)抓獲網(wǎng)上逃犯及檢舉他人犯罪線索查證屬實(shí)的證明材料等書(shū)證；2證人阮某某、劉某某、曾某某、余某甲、謝某某、何某丙、何某丁、葉某某、陳某某、徐某某、余某乙的證言；3.湖北荊山聯(lián)合會(huì)計(jì)事務(wù)所的鑒定意見(jiàn)；4.被告人何某乙的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位東莞市東城**五金制造有限公司及被告人何某乙均對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位東莞市東城**五金制造有限公司，為獲取進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開(kāi)票費(fèi)方式，讓余某甲控制的公司為其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票202份，其中197份被認(rèn)證抵扣，造成國(guó)家稅款流失3,143,409.19元，數(shù)額巨大；被告人何某乙系**實(shí)際控制人，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人何某乙協(xié)助公安機(jī)關(guān)抓獲網(wǎng)上逃犯并檢舉他人犯罪行為查證屬實(shí)，屬立功表現(xiàn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十八條之規(guī)定，可以從輕或減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

湖北省大冶市人民法院

????????????????????????????????????檢察官：鄧其林

2020年8月24日

附件：

1.被告人何某乙現(xiàn)在福建省晉江市**街道**路**號(hào)家中監(jiān)視居住。

2.案卷材料和證據(jù)七冊(cè)。

3.錄音錄像光盤(pán)7張。