陜西省米脂縣人民檢察院

起?訴?書

米檢刑事刑訴〔2021〕Z4號(hào)

被告人任某甲，男，漢族，1963年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼6127211963********，小學(xué)文化，戶籍所在地榆林市榆陽(yáng)區(qū)**鎮(zhèn)**路**號(hào)，現(xiàn)住榆林市榆陽(yáng)區(qū)**鎮(zhèn)**路**號(hào)，原系米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司、榆林市**絨毛制品有限責(zé)任公司實(shí)際控制人，米脂縣**商貿(mào)有限公司實(shí)際控制人之一。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月25日被米脂縣人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，2019年12月2日?qǐng)?zhí)行逮捕，2019年12月19日被米脂縣公安局取保候?qū)彛?020年10月13日被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人趙建飛，陜西銀州律師事務(wù)所律師。

本案由米脂縣公安局偵查終結(jié)，以被告人任某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪、虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年10月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年10月12日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2020年11月25日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年12月24日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2020年11月10日延長(zhǎng)審查起訴期限一次。

經(jīng)依法審查查明：

米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司于2015年6月8日注冊(cè)成立，注冊(cè)地址為陜西省榆林市米脂縣銀州鎮(zhèn)**村，法定代表人李某某，注冊(cè)資本500萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍為畜產(chǎn)品購(gòu)銷及加工銷售。榆林市**絨毛制品有限責(zé)任公司于2012年9月27日注冊(cè)成立，注冊(cè)地址為陜西榆林米脂縣溶解乙炔氣廠院內(nèi)，法定代表人申某某，注冊(cè)資本100萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍為服裝鞋帽、皮革、絨毛制品的銷售；畜產(chǎn)品的購(gòu)銷（不含肉類）。米脂縣**商貿(mào)有限公司于2015年1月4日注冊(cè)成立，注冊(cè)地址為榆林市米脂縣**小區(qū)**單元**室，法定代表人高某某，注冊(cè)資本500萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍為畜產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)銷，2017年12月5日注銷。

任某甲是米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司、榆林市**絨毛制品有限責(zé)任公司的實(shí)際控制人，是米脂縣**商貿(mào)有限公司的實(shí)際控制人之一。

2015年5月至2016年8月，任某甲多次冒用他人身份信息，虛構(gòu)皮、毛收購(gòu)業(yè)務(wù)，以上述三公司的名義開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。同時(shí)在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，先后通過(guò)上述三家公司向故城縣**毛皮制品有限公司、石家莊*甲箱包廠、石家莊*乙箱包廠、保定**箱包皮具制造有限公司、蠡縣**紡織有限公司、天津**紡織服裝有限公司、石家莊*丙箱包廠、石家*丁箱包廠、汝南縣**紡織廠、天津***商貿(mào)有限公司等十家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票237支，金額共計(jì)23117804.11元，稅額共計(jì)3005314.8元，價(jià)稅合計(jì)26123118.91元，其中171支發(fā)票已認(rèn)證，認(rèn)證稅額合計(jì)2162942.35元。具體虛開(kāi)事實(shí)如下：

一、任某甲通過(guò)米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

1.任某甲通過(guò)米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司向故城縣**毛皮制品有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2015年7月26日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，任某甲通過(guò)米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司向故城縣**毛皮制品有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票18支，發(fā)票號(hào)碼04089232-04089249，金額共計(jì)1775858.33元，稅額共計(jì)230861.67元，價(jià)稅合計(jì)2006720元，18支發(fā)票全部認(rèn)證。

2016年1月21日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，任某甲通過(guò)米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司向故城縣**毛皮制品有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票18支，發(fā)票號(hào)碼04958874–04958893，其中04958876、04958887作廢，金額共計(jì)1778001.7元，稅額共計(jì)231140.3元，價(jià)稅合計(jì)2009142元，18支發(fā)票全部認(rèn)證。

2.任某甲通過(guò)米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司向汝南縣**紡織廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2015年9月22日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，任某甲通過(guò)米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司向汝南縣**紡織廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票9支，發(fā)票號(hào)碼04091124、04091126–04091129、04091131-04091134，金額共計(jì)883669.51元，稅額共計(jì)114876.99元，價(jià)稅合計(jì)998546.5元。

3.任某甲通過(guò)米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司向石家莊*甲箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2016年3月21日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，任某甲通過(guò)米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司向石家莊*甲箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票7支，發(fā)票號(hào)碼00754073–00754074、00959791-00959795，金額共計(jì)679901.31元，稅額共計(jì)88387.19元，價(jià)稅合計(jì)768288.5元，7支發(fā)票全部認(rèn)證。

4.任某甲通過(guò)米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司向石家莊*乙箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2016年1月21日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，任某甲通過(guò)米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司向石家莊*乙箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票5支，發(fā)票號(hào)碼04958869-04958873，金額共計(jì)444530.95元，稅額共計(jì)57789.05元，價(jià)稅合計(jì)502320元，5支發(fā)票全部認(rèn)證。

二、任某甲通過(guò)榆林市**絨毛制品有限責(zé)任公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

5.任某甲通過(guò)榆林市**絨毛制品有限責(zé)任公司向保定**箱包皮具制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2015年12月20日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，任某甲通過(guò)榆林市**絨毛制品有限責(zé)任公司向保定**箱包皮具制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票20支，發(fā)票號(hào)碼04957322–04957330、04958348-04958358，金額共計(jì)1917515.04元，稅額共計(jì)249276.96元，價(jià)稅合計(jì)2166792元。

6.任某甲通過(guò)榆林市**絨毛制品有限責(zé)任公司向蠡縣**紡織有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2016年1月21日、2月21日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，任某甲通過(guò)榆林市**絨毛制品有限責(zé)任公司向蠡縣**紡織有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票32支，發(fā)票號(hào)碼04958364–04958372、04958844-04958848、04958850-04958867，金額共計(jì)3108397.13元，稅額共計(jì)404091.67元，價(jià)稅合計(jì)3512488.8元，32支發(fā)票全部認(rèn)證。

（三）任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

7.任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向天津**紡織服裝有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2015年6月24日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，姬某某和任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向天津**紡織服裝有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票9支，發(fā)票號(hào)碼01608447–01608455，金額共計(jì)858364.59元，稅額共計(jì)111587.41元，價(jià)稅合計(jì)969952元，9支發(fā)票全部認(rèn)證。

8.任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*丙箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2015年6月24日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，姬某某和任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*丙箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票9支，發(fā)票號(hào)碼01608437–01608445，金額共計(jì)865044.22元，稅額共計(jì)112455.78元，價(jià)稅合計(jì)977500元，9支發(fā)票全部認(rèn)證。

9.任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*乙箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2015年8月至2016年1月，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，姬某某和任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*乙箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票40支，發(fā)票號(hào)碼04089608–04089619，04090679– 04090684, 04956887 –04956891，04958900-04958916，金額共計(jì)3856869.86元，稅額共計(jì)501393.14元，價(jià)稅合計(jì)4358263元，40支發(fā)票全部認(rèn)證。

10.任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家*丁箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2015年11月22日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，姬某某和任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家*丁箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票7支，發(fā)票號(hào)碼04956892–04956898，金額共計(jì)699677.86元，稅額共計(jì)90958.14元，價(jià)稅合計(jì)790636元，7支發(fā)票全部認(rèn)證。

11.任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向故城縣**毛皮制品有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2015年10月23日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，姬某某和任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向故城縣**毛皮制品有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票8支，發(fā)票號(hào)碼04091748–04091755，金額共計(jì)797493.84元，稅額共計(jì)103674.16元，價(jià)稅合計(jì)901168元，8支發(fā)票全部認(rèn)證。

12.任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向汝南縣**紡織廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2015年9月23日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，姬某某和任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向汝南縣**紡織廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票20支，發(fā)票號(hào)碼04090685–04090696，04091740-04091747，金額共計(jì)1991950.57元，稅額共計(jì)258953.54元，價(jià)稅合計(jì)2250904.11元。

13.任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向天津***商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2016年2月21日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，姬某某和任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向天津***商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票17支，發(fā)票號(hào)碼04958917–04958928，04958930，04959255-04959258，金額共計(jì)1686653.04元，稅額共計(jì)219264.96元，價(jià)稅合計(jì)1905918元。

14.任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*甲箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)

2016年3月22日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，姬某某和任某甲通過(guò)米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*甲箱包廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票18支，發(fā)票號(hào)碼00754230–00754234，04959259-04959272，其中缺04959269，金額共計(jì)1773876.16元，稅額共計(jì)230603.84元，價(jià)稅合計(jì)2004480元，18支發(fā)票全部認(rèn)證。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：增值稅專用發(fā)票信息表、增值稅普通發(fā)票信息表、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣（進(jìn)項(xiàng)）明細(xì)表、企業(yè)登記相關(guān)資料、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記表、銀行賬戶交易明細(xì)、戶籍證明、稅務(wù)局出具的證明、米脂公安局出具的投案經(jīng)過(guò)說(shuō)明等；2.證人證言：姬某某、李某某、艾某某、申某某、任某乙、常某某、高某某、惠某某、朱某某等人的證言；3.被告人任某甲的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人任某甲在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以米脂縣**畜產(chǎn)品購(gòu)銷有限公司、榆林市**絨毛制品有限責(zé)任公司、米脂縣**商貿(mào)有限公司的名義為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票237支，稅額共計(jì)3005314.8元，虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

米脂縣人民法院

檢察官：馮靜

2021年1月23日

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附件：

1.被告人任某甲現(xiàn)被取保候?qū)彛?/span>

2.案卷材料和證據(jù)貳拾叁冊(cè)、電子光盤貳張；

3.證人名單壹份。