廣東省廣州市番禺區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

穗番檢公刑訴〔2020〕108號(hào)

被告人付某某，男，1972年**月**日出生，身份證號(hào)碼4418221972********，漢族，文化程度高中，群眾，戶(hù)籍所在地廣東省英德市**鎮(zhèn)**。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，經(jīng)廣州市公安局番禺區(qū)分局決定，于2019年8月6日被廣州市公安局番禺區(qū)分局刑事拘留；因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，于2019年9月11日被廣州市公安局番禺區(qū)分局逮捕。

本案由廣州市公安局番禺區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人付某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年11月11日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。期間，退回補(bǔ)充偵查二次，延長(zhǎng)審查起訴期限二次。

經(jīng)依法審查查明：

2019年1月至3月，何某某（另案處理）任職廣東**建筑工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)廣東**公司）內(nèi)部梁某甲施工隊(duì)財(cái)務(wù)期間，為該施工隊(duì)籌集增值稅普通發(fā)票向廣東**公司、廣東**分公司報(bào)銷(xiāo)工程款。期間，何某某聯(lián)系張某某，再依次通過(guò)張某某、袁某甲（均另案處理）及被告人付某某和梁某乙（另案處理）等層級(jí)轉(zhuǎn)介并傳遞開(kāi)票需求、資金回流資料、手續(xù)費(fèi)收支、發(fā)票交收信息等，經(jīng)由袁某乙團(tuán)伙（另案處理）等在番禺區(qū)大石街利用多家空殼企業(yè)無(wú)真實(shí)交易虛開(kāi)大量發(fā)票：廣州市**建材有限公司、廣州市**建材有限公司、東莞**建材有限公司、廣州**貿(mào)易有限公司虛開(kāi)購(gòu)買(mǎi)方為廣東**公司的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)59737300元（該司均已入賬）；廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司虛開(kāi)購(gòu)買(mǎi)方為廣東**分公司的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)24562407.5元（該司未入賬）。何某某接收上述虛開(kāi)發(fā)票后，使用施工隊(duì)控制賬戶(hù)按票面金額3.3%向袁某甲及被告人付某某所提供賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬支付手續(xù)費(fèi)。被告人付某某與袁某甲、張某某、何某某再分別按票面金額約0.266%、0.2%、0.l33%、0.1%分配各自收益。2019年8月6日，公安人員在佛山市南海區(qū)**金屬回收有限公司將被告人付某某抓獲；同日，袁某甲經(jīng)電話(huà)傳喚自行到本區(qū)公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查；2019年8月19日，何某某、張某某到本區(qū)公安機(jī)關(guān)投案自首。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證；2.書(shū)證；3.證人證言；4.被告人的供述與辯解；5.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)筆錄；6.電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人付某某無(wú)視國(guó)家法律，結(jié)伙虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。鑒于被告人付某某雖不具有《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此??致

廣東省廣州市番禺區(qū)人民法院

檢察員：王姍

2020年4月27日

附：

1.被告人付某某現(xiàn)羈押于廣州市番禺區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)19冊(cè)，光盤(pán)2張。