安徽省巢湖市人民檢察院

起?訴?書(shū)

巢檢檢二刑訴〔2019〕1222號(hào)

被告人嚴(yán)某某，男，1974年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3401211974********，漢族，初中文化，案發(fā)前在合肥市**貨物運(yùn)輸服務(wù)有限公司工作，安徽省長(zhǎng)豐縣人，戶(hù)籍所在地合肥市長(zhǎng)豐縣**鎮(zhèn)**村**組，現(xiàn)住安徽省合肥市廬陽(yáng)區(qū)**路**小區(qū)**幢**室。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年6月19日被巢湖市公安局刑事拘留，同年7月11日被我院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由巢湖市公安局執(zhí)行逮捕，2019年8月14日經(jīng)合肥市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月至2019年9月19日?，F(xiàn)羈押在巢湖市看守所。

本院由巢湖市公安局偵查終結(jié)，以被告人嚴(yán)某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年9月19日移送本院審查起訴，本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部材料。本院于2019年10月17日依法延長(zhǎng)審查起訴期限十五日，于2019年10月31日將本案退回巢湖市公安局補(bǔ)充偵查。

經(jīng)依法審查查明：

被告人嚴(yán)某某先后于2014年、2017年利用他人身份注冊(cè)成

立合肥市**貨物運(yùn)輸服務(wù)有限公司和合肥**汽貿(mào)服務(wù)有限公司，其為兩家公司的實(shí)際控制人，負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理，公司經(jīng)營(yíng)范圍均為道路貨物運(yùn)輸。被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有實(shí)際貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)鮑某甲（另案處理）介紹，嚴(yán)某某以其實(shí)際控制的合肥市**貨物運(yùn)輸服務(wù)有限公司和合肥**汽貿(mào)服務(wù)有限公司名義對(duì)外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)100份，金額共計(jì)人民幣4916462.34元，稅額共計(jì)人民幣530199.4元，價(jià)稅合計(jì)共計(jì)人民幣5446661.74元。

1、2017年6月至2017年10月，被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)鮑某甲介紹，以合肥市**貨物運(yùn)輸服務(wù)有限公司的名義向安徽**物流有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)11份，金額共計(jì)人民幣918578.83元，稅額共計(jì)人民幣101043.68元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1019622.51元。

2、2016年12月至2017年1月，被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)鮑某甲介紹，以合肥市**貨物運(yùn)輸服務(wù)有限公司的名義向合肥**貨物運(yùn)輸有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)5份，發(fā)票號(hào)碼05138931-05138933、051198299、05198300，金額共計(jì)人民幣330639.64元，稅額共計(jì)人民幣36370.36元，價(jià)稅合計(jì)人民幣367010.00元。

3、2016年10月至2017年2月，被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，以合肥市**貨物運(yùn)輸服務(wù)有限公司的名義向蕪湖**模具塑料有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)5份，發(fā)票號(hào)碼：08642147、05089297-05089298、05198310-05198311，金額共計(jì)人民幣345224.13元，稅額共計(jì)人民幣37974.65元，價(jià)稅合計(jì)人民幣383198.78元。

4、2017年6月至2018年3月，被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)鮑某甲介紹，以合肥**汽貿(mào)服務(wù)有限公司的名義向安徽**物流有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)61份，金額共計(jì)人民幣1856373.41元，稅額共計(jì)人民幣204201.04元，價(jià)稅合計(jì)人民幣2060574.45元。?

5、2018年12月，被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)鮑某甲介紹，以合肥**汽貿(mào)服務(wù)有限公司的名義向保定**叉車(chē)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)2份，發(fā)票號(hào)碼：20245160、00835245，金額共計(jì)人民幣136818.18元，稅額共計(jì)人民幣13681.82元，價(jià)稅合計(jì)人民幣150500.00元。

6、2018年12月，被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，以合肥**汽貿(mào)服務(wù)有限公司的名義向安徽**工業(yè)氣體有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)6份，發(fā)票號(hào)碼：20245161-20242162,、00835246-00835249，金額共計(jì)人民幣469778.18元，稅額共計(jì)人民幣46977.82元，價(jià)稅合計(jì)人民幣516756.00元。

7、2019年1月9日，被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，以合肥**汽貿(mào)服務(wù)有限公司的名義向安徽**建設(shè)工程有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)5份，發(fā)票號(hào)碼：00835253-00835254、01068026-01068028，金額共計(jì)人民幣454545.45元，稅額共計(jì)人民幣45454.55元，價(jià)稅合計(jì)人民幣500000.00元。

8、2017年7月11日，被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有真實(shí)運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，以合肥**汽貿(mào)服務(wù)有限公司的名義向安徽正健運(yùn)輸有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)1份，發(fā)票號(hào)碼：00587641，金額共計(jì)人民幣88288.29元，稅額共計(jì)人民幣9711.71元，價(jià)稅合計(jì)人民幣98000.00元。

9、2017年7月25日，被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，以合肥**汽貿(mào)服務(wù)有限公司的名義向安徽**運(yùn)輸有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)4份，發(fā)票號(hào)碼：00617921-00617924，金額共計(jì)人民幣316216.23元，稅額共計(jì)人民幣34783.77元，價(jià)稅合計(jì)人民幣351000.00元。

2019年5月13日，被告人嚴(yán)某某接到合肥鐵路公安處合肥站派出所民警電話通知后，主動(dòng)至合肥站派出所接受調(diào)查。

被告人嚴(yán)某某妻子葛某某，分別于2019年5月29日補(bǔ)交稅款人民幣365700元、2019年11月12日補(bǔ)交稅款人民幣164500元，共計(jì)補(bǔ)交稅款人民幣530200元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.受案登記表及立案決定書(shū)、增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證查詢(xún)單及發(fā)票明細(xì)、現(xiàn)金繳款單及業(yè)務(wù)憑證、銀行交易流水、微信聊天截圖、到案經(jīng)過(guò)、人口身份信息查詢(xún)單等書(shū)證；?

2.證人葛某某的證言；

3.被告人嚴(yán)某某的供述與辯解；

4.同案犯鮑某乙、鮑某丙、鮑某甲、李某某、陳某某的供述和辯解；

5.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人嚴(yán)某某在沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究被告人刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

安徽省巢湖市人民法院

???檢察員：范一飛

???????2019年12月5日

附：

1.被告人嚴(yán)某某現(xiàn)羈押于巢湖市看守所；

2.案卷材料和證據(jù)玖冊(cè)。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)、適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)。