江蘇省鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

徒檢二部刑訴〔2020〕32號　

被告人嚴某某，男，1984年**月**日出生，身份證號碼3204831984********，漢族，大專文化，常州**園林綠化有限公司實際負責(zé)人，住常州市武進區(qū)**鎮(zhèn)**村**號。被告人嚴某某因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年4月28日被鎮(zhèn)江市公安局丹徒分局指定居所監(jiān)視居??；次月20日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告人徐某甲，女，1974年**月**日出生，身份證號碼3205241974********，漢族，初中文化，無業(yè)，住江蘇省蘇州市姑蘇區(qū)**路**號。被告人徐某甲因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年4月29日被鎮(zhèn)江市公安局丹徒分局取保候?qū)彙?/span>

本案由鎮(zhèn)江市公安局丹徒分局偵查終結(jié)，以被告人嚴某某、徐某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年9月21日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知各被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了各被告人，聽取了各被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。各被告人均同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年2月至2017年2月，被告人嚴某某、徐某甲，為獲取非法利益，居間聯(lián)系并介紹，幫助祝某某、陳某某、張某某、俞某某、王某甲、韓某某、徐某乙、許某某、趙某某、刑某某等人，在明知沒有真實貨物往來的情況下，讓丁某甲、王某乙（另案處理）利用丹陽市**苗木專業(yè)合作社、丹陽市**苗木專業(yè)合作社、丹徒區(qū)**苗木專業(yè)合作社開票設(shè)備和發(fā)票，向上海市、江蘇省7家單位虛開江蘇增值稅普通發(fā)票，其中通過被告人嚴某某居間介紹開具的發(fā)票共計83份，票面金額合計人民幣38474595元，從中賺取2‰的開票費用，非法獲利76949.19元；通過被告人徐某甲居間介紹開具的發(fā)票共計81份，票面金額合計人民幣38973695元，從中賺取2‰的開票費用，非法獲利77947.39元。具體犯罪事實如下：

1.?2016年8月6日、10月14日、12月15日，經(jīng)被告人嚴某某、徐某甲聯(lián)系和介紹，由丁某甲利用丹陽市**苗木專業(yè)合作社，在無真實貨物往來的情況下，幫助祝某某向上海**(集團)有限公司虛開江蘇增值稅普通發(fā)票10份，票面金額計人民幣5300000元。

2.?2016年8月至2017年1月期間，經(jīng)被告人嚴某某、徐某甲聯(lián)系和介紹，由丁某甲利用丹陽市**苗木專業(yè)合作社，在無真實貨物往來的情況下，幫助祝某某向上海**綠化建設(shè)有限公司虛開江蘇增值稅普通發(fā)票19份，票面金額計人民幣11210950元。

3.?2015年2月14日，經(jīng)被告人徐某甲聯(lián)系和介紹，由丁某甲、王某乙，利用丹陽市**苗木專業(yè)合作社，幫助陳某某向蘇州**生態(tài)園林股份有限公司虛開江蘇增值稅普通發(fā)票6份，票面金額計人民幣4400000元。

4.?2016年9月21日、10月24日、2017年2月15日，經(jīng)被告人嚴某某、徐某甲聯(lián)系和介紹，由丁某甲利用丹陽市**苗木專業(yè)合作社、丹徒區(qū)**苗木專業(yè)合作社，在無真實貨物往來的情況下，向蘇州**生態(tài)園林股份有限公司虛開江蘇增值稅普通發(fā)票8份，票面金額計人民幣4050000元。

5.?2015年2月至2017年1月期間，經(jīng)被告人嚴某某、徐某甲聯(lián)系和介紹，由丁某甲利用丹陽市**、**苗木專業(yè)合作社，在無真實貨物往來的情況下，幫助張某某等人向蘇州市**園林建設(shè)有限公司虛開江蘇增值稅普通發(fā)票36份，票面金額計人民幣13511945元。

6.?2016年11月25日、2017年1月19日，經(jīng)被告人嚴某某、徐某甲聯(lián)系和介紹，由丁某甲利用丹陽市**苗木專業(yè)合作社，在無真實貨物往來的情況下，幫助徐某丙向昆山**景觀工程有限公司虛開江蘇增值稅普通發(fā)票2份，票面金額計人民幣500800元。

7.?2017年1月13日，經(jīng)被告人嚴某某聯(lián)系和介紹，由丁某甲利用丹陽市**苗木專業(yè)合作社，在無真實貨物往來的情況下，幫助趙某某向江蘇**建設(shè)有限公司虛開江蘇增值稅普通發(fā)票6份，票面金額計人民幣4005000元，其中100萬元系嚴某某向趙某某供應(yīng)苗木開具。

8.?2017年1月16日，經(jīng)被告人嚴某某聯(lián)系和介紹，由丁某甲利用丹陽市**苗木專業(yè)合作社，在無真實貨物往來的情況下，幫助刑某某向靖江市**工程有限公司虛開江蘇增值稅普通發(fā)票2份，票面金額計人民幣895900元。

2020年4月27日，經(jīng)偵查機關(guān)電話通知，被告人嚴某某主動到偵查機關(guān)接受訊問，開始未如實供述自己的罪行；2020年4月28日，經(jīng)偵查機關(guān)電話通知，被告人徐某甲主動到偵查機關(guān)接受訊問，如實供述自己的基本犯罪事實。

案發(fā)后，徐某甲退出違法所得77947.39元，被告人嚴某某退出違法所得76949.19元。

1.?戶籍資料、刑事判決書、銀行查詢記錄、發(fā)票、財務(wù)記賬憑證等書證；2.?證人丁某甲、王某乙、丁某乙、祝某某、陳某某、張某某、俞某某、王某甲、韓某某、徐某乙、許某某、趙某某、刑某某等人的證言；3.?被告人嚴某某、徐某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人嚴某某、徐某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人嚴某某、徐某甲違反國家發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開發(fā)票，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開發(fā)票罪追究其二被告人刑事責(zé)任。被告人徐某甲犯罪以后自動投案，并如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人嚴某某犯罪以后能如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人嚴某某、徐某甲認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)人民法院　

??檢察官：李蘭

檢察官助理：李珊

2020年9月22日　

附件：

1.被告人嚴某某、徐某甲現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥√帲?/span>

2.案卷材料和證據(jù)38冊；

3.《認罪認罰具結(jié)書》2份