廣東省廣州市人民檢察院

起?訴?書

穗檢公二刑訴〔2018〕144號

被告單位東莞市*甲手袋有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼914419006********，法定代表人黃曉春，住所東莞市**鎮(zhèn)**工業(yè)區(qū)**路**號**廠房。

訴訟代表人陳某甲，東莞市*甲手袋有限公司股東，電話1893818****。

被告人東莞市*乙鞋業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91441900MA********，法定代表人莫某某，住所東莞市**鎮(zhèn)**村**路。

訴訟代表人莫某某，東莞市*乙鞋業(yè)有限公司法定代表人，電話1379892****。

????被告單位東莞市*丙手袋實業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9144190079********，法定代表人曾某某，住所東莞市**鎮(zhèn)**路**路段。

????訴訟代表人吳某某，東莞市*丙手袋實業(yè)有限公司總經(jīng)理助理，電話1392684****。

被告人黃曉春，男，1968年**月**日出生，身份證號碼4403011968********，漢族，文化程度大學(xué)，廣東省揭陽市人，戶籍所在地廣東省深圳市南山區(qū)**路**號**棟**。被告人黃曉春因涉嫌走私普通貨物罪，于2017年5月25日被刑事拘留，同年6月29日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日被逮捕。

被告人張玉燕,女，1977年**月**日出生，身份證號碼4452221977********，漢族，文化程度大專，廣東省揭西縣人，戶籍所在地深圳市龍崗區(qū)**路**號**棟**單元**。被告人張玉燕因涉嫌走私普通貨物罪，于2017年5月24日被刑事拘留，同年6月29日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日被逮捕。

被告人黃某甲，曾用名黃某乙，女，1978年**月**日出生，身份證號碼4302811978********，漢族，文化程度初中，湖南省醴陵市人，戶籍所在地醴陵市**辦事處**村**組**號。被告人黃某甲因涉嫌走私普通貨物罪，于2017年7月18日被取保候?qū)彙?/span>

被告人許某某，男，1980年**月**日出生，身份證號碼3522271980********，漢族，文化程度小學(xué)，福建省古田縣人，戶籍所在地古田縣**鎮(zhèn)**村**路**號。被告人許某某因涉嫌走私普通貨物罪，于2017年5月24日被刑事拘留，同年6月22日被取保候?qū)彙?/span>

被告人張某甲，男，1978年**月**日出生，廣東省信宜市人，身份證號碼4409211978********，漢族，文化程度小學(xué)，戶籍所在地廣東省信宜市**鎮(zhèn)**（**）**村**號。被告人張某甲因涉嫌走私普通貨物罪，于2017年11月1日被取保候?qū)彙?/span>

本案由新塘海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位東莞市*甲手袋有限公司、東莞市*乙鞋業(yè)有限公司、東莞市*丙手袋實業(yè)有限公司、被告人黃曉春、張玉燕、黃某甲、許某某、張某甲涉嫌走私普通貨物、物品罪，于2017年11月29日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人及其訴訟代表人的意見，審查了全部案件材料、核實了案件事實與證據(jù)。期間，退回偵查機關(guān)補充偵查二次，延長審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

被告單位東莞市*甲手袋有限公司是一家具有獨立法人資格的進料加工企業(yè)，主要承攬國外客戶的手袋訂單，然后用本公司的合同手冊進口境外產(chǎn)的皮革，生產(chǎn)成手袋成品后復(fù)出口到境外。為牟取非法利益，*甲公司老板被告人黃曉春與報關(guān)員被告人張玉燕合謀，被告人張玉燕經(jīng)被告人黃曉春指示或準(zhǔn)許，以包稅的方式，向國內(nèi)的東莞市*丁貨運代理有限公司匡某某（均已另案起訴）、被告單位東莞市*乙鞋業(yè)有限公司（包括其前身東莞市*戊鞋業(yè)有限公司）、被告單位東莞市*丙手袋實業(yè)有限公司、東莞市*己皮具有限公司、東莞市*庚皮具有限公司、深圳*辛公司等6個貨主承攬原產(chǎn)于韓國、印度、巴基斯坦等國的羊皮、牛皮等皮料，利用*甲公司的加工貿(mào)易合同手冊保稅進口。

在具體操作過程中，被告人張玉燕收取每千克10.5元-13元不等的“代付運費”，所謂的“代付運費”包括從香港到內(nèi)地的運費和內(nèi)地的進口報關(guān)費以及使用*甲公司的合同保稅指標(biāo)費，實際上這個“代付運費”就是貨物的包稅進口費。此外，貨物從到達香港至內(nèi)地這個過程中所產(chǎn)生的香港報關(guān)手續(xù)費、香港報關(guān)費、換單費用、提貨運輸費等按實際產(chǎn)生金額結(jié)算。即*甲公司的法定代表人被告人黃曉春、被告人張玉燕將本該用于*甲公司生產(chǎn)后復(fù)出口的皮料保稅進口指標(biāo)倒賣給他人。

在實施走私進口中，上述國內(nèi)貨主將準(zhǔn)備進口的皮料交給被告人張玉燕指定的香港**貨運代理公司，同時將皮料的真實裝箱單、提單等資料通過郵件或QQ的方式發(fā)送給被告人張玉燕；被告人張玉燕負(fù)責(zé)制作用于報關(guān)的發(fā)票、裝箱單等資料，報關(guān)的價格采用*甲公司合同手冊備案價格，包括品名、數(shù)量、原產(chǎn)地等其他進口數(shù)據(jù)均保持不變；然后被告人張玉燕將上述制作好的報關(guān)單證，通過電子郵件發(fā)送給深圳市**順國際貨運代理有限公司，由其申報保稅進境。貨物清關(guān)運抵*甲公司后，由被告人張玉燕安排車輛將皮料送交貨主或者由貨主自行安排車輛到*甲公司提貨。

在貨物走私進口后，被告人張玉燕制作對賬發(fā)票，向*丁公司匡某某、*乙公司、*丙公司等貨主收取包括“代付運費”、各項代墊費用在內(nèi)的款項。國內(nèi)貨主將代進費用款項通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給被告人黃曉春、張玉燕或劉某某（張玉燕丈夫）個人名下銀行賬戶。在核算代進收益后，被告人張玉燕按照約定的比例，將收益中屬于公司的部分打入被告人黃曉春的個人賬戶，該部分款項交由*甲公司財務(wù)用于日常支出。

*甲公司先后承攬國內(nèi)6家貨主的皮料代進業(yè)務(wù)，現(xiàn)已查明相關(guān)走私事實主要有4個部分：

一、代*丁公司匡某某進口部分

2014年4月至2017年3月，被告人張玉燕利用*甲公司加工貿(mào)易合同手冊，代東莞市*丁國際貨運代理有限公司匡某某方面進口境外產(chǎn)的牛皮、豬皮、山羊皮等43票，共計121365千克，經(jīng)過海關(guān)關(guān)稅部門核定，該部分貨物涉嫌偷逃稅款人民幣4949686.91元。

二、代被告單位東莞市*乙鞋業(yè)有限公司進口部分

*乙公司的前身為東莞市*戊鞋業(yè)有限公司，股東為被告人黃某甲、許某某，由被告人許某某負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)和日常管理，被告人黃某甲負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)開發(fā)和境外采購。*戊公司于2014年11月21日成立，后于2016年10月27日注銷，*乙公司于2016年4月13日成立。*戊公司和*乙公司的實際投資經(jīng)營人均為被告人黃某甲、許某某，前后兩個企業(yè)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營場所均一致，為同一套人馬。2015年中，*戊公司因為國外訂單需要使用境外皮料，于是，被告人黃某甲經(jīng)過*丙公司被告人張某甲介紹，找到被告人張玉燕商談。此后，被告人黃某甲、許某某二人同意接受被告人張玉燕提出的條件，即按11元/千克的價格，交由被告人張玉燕代進口皮革，相關(guān)代進業(yè)務(wù)延續(xù)到后來的*乙公司。2015年8月至2017年2月，被告人張玉燕利用*甲公司加工貿(mào)易合同手冊，代*乙（*戊）公司走私進口牛皮革、山羊皮15票，共計8923千克，經(jīng)過海關(guān)關(guān)稅部門核定，該部分貨物涉嫌偷逃稅款人民幣812619.84元。

三、代被告單位東莞市*丙手袋實業(yè)有限公司進口部分

2015年，*丙公司接到國外客戶的訂單，客戶指定生產(chǎn)使用原產(chǎn)于韓國的牛皮，該公司曾自行委托國內(nèi)報關(guān)企業(yè)，以一般貿(mào)易方式征稅進口過。后來，該公司二部經(jīng)理被告人張某甲為了降低經(jīng)營成本，貪圖通關(guān)便利，主動聯(lián)系被告人張玉燕，要求其使用*甲公司合同手冊代進皮革，并同意支付給被告人張玉燕每千克11元人民幣的“代付運費”。從2014年8月至2017年5月，被告人張玉燕利用*甲公司加工貿(mào)易合同手冊，代被告單位東莞市*丙手袋實業(yè)有限公司走私進口牛皮、豬皮16票，共計13622千克，經(jīng)過海關(guān)關(guān)稅部門核定，該部分貨物涉嫌偷逃稅款人民幣?657518.76元。

四、代*己、*辛、*庚等其他客戶進口部分

2015年7月至2016年11月，被告人張玉燕利用*甲公司加工貿(mào)易合同手冊，代東莞市*己手袋有限公司（案發(fā)前已倒閉，初步查明倒閉后在原址承接的經(jīng)營人進口了其中的2票，相關(guān)人員責(zé)任進一步追查中）進口牛皮共8票，共計?5143千克，此部分貨物涉嫌偷逃稅款人民幣205210.3元。

2016年3月至2016年11月，被告人張玉燕利用*甲公司加工貿(mào)易合同手冊，代東莞市*庚皮具有限公司進口牛皮3票，共計4176千克，該部分貨物涉嫌偷逃稅款人民幣173386.66元。

2015年8月至2016年11月，被告人張玉燕利用*甲公司加工貿(mào)易合同手冊，代*辛手袋有限公司進口牛皮等5票，共計1915千克，該部分貨物涉嫌偷逃稅款人民幣124883.99元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

????1.新塘海關(guān)緝私分局立案決定書、抓獲經(jīng)過、搜查證、東莞市工商行政管理局提供的工商登記資料、皇崗海關(guān)提供的《進口貨物報關(guān)單》等書證；

????2.證人張某乙、陳某乙、唐某某等人的證言；

????3.被告人黃曉春、張玉燕、黃某甲、許某某、張某甲的供述和辯解；

????4.黃埔海關(guān)緝私局司法鑒定中心檢驗報告書、偷逃稅款核定證明書、廣東誠安信司法會計鑒定所鑒定意見書等鑒定意見；

????5.廣州網(wǎng)易計算機系統(tǒng)有限公司提供的郵件內(nèi)容等電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。

本院認(rèn)為，被告單位東莞市*甲手袋有限公司、東莞市*乙鞋業(yè)有限公司、東莞市*丙手袋實業(yè)有限公司、被告人黃曉春、張玉燕、黃某甲、許某某、張某甲無視國家法律、走私貨物入境，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第二款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人黃某甲、張某甲犯罪以后主動投案、如實供述自己的犯罪事實，是自首，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條的規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

????此致

廣東省廣州市中級人民法院

????????????????????檢?察?員：文?華

??????????????????2018年6月8日

附：

1.被告人黃曉春、張玉燕現(xiàn)羈押廣州市第一看守所，被告人黃某甲（聯(lián)系電話1362265****）、許某某（聯(lián)系電話1382725****）、張某甲（聯(lián)系電話1392923****）均于居住地取保候?qū)彙?/span>

2.案卷材料和證據(jù)共36冊、司法會計鑒定書1冊、光盤3張、U盤1個。

3.證人和鑒定人名單1份。

4.扣押的筆記本電腦、U盤等物品一批（詳見扣押物品清單）和被告人許某某退繳的人民幣30萬元、被告人黃曉春退繳的人民幣10萬元現(xiàn)存于新塘海關(guān)緝私分局，被告單位東莞市*乙鞋業(yè)有限公司退繳的人民幣612619.84元、東莞市*丙手袋實業(yè)有限公司退繳的人民幣657518.76元、被告人張玉燕退繳的人民幣3萬元現(xiàn)存于本院，請依法判處。