安徽省東某某人民檢察院

起?訴?書(shū)

東檢一部刑訴〔2020〕115號(hào)

被告單位東某某**工貿(mào)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼xxxx（1-1），地址：東某某**鎮(zhèn)**村。

訴訟代表人鄭某甲，女，1968年**月**日出生，身份證號(hào)碼3428291968********，東某某**工貿(mào)有限公司職工。

被告人陳某甲，男，1964年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3428291964********，漢族，小學(xué)文化，東某某**工貿(mào)有限公司法定代表人，戶籍所在地安徽省池州市東某某，住東某某**鎮(zhèn)**村**宿舍。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月15日被東某某公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由東某某公安局偵查終結(jié)，以被告人陳某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同年6月12日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，本院延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。被告單位和被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2006年3月，被告人陳某甲注冊(cè)成立東某某**工貿(mào)有限公司，陳某甲任法定代表人，主要經(jīng)營(yíng)農(nóng)副產(chǎn)品的收購(gòu)、加工和銷售。2015年左右，陳某甲通過(guò)銷售皮棉認(rèn)識(shí)張某某（因虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2020年7月20日被安慶市迎江區(qū)法院判處有期徒刑十四年，并處罰金人民幣五十萬(wàn)元。）從2016年1月至2018年12月，陳某甲在僅有少量真實(shí)貨物交易的情況下，按照張某某提供的信息，讓公司代賬會(huì)計(jì)陳某甲為以下公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，并以每噸皮棉50元的價(jià)格收取開(kāi)票費(fèi)。

1.為安徽**紡織有限公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票48份，其中抵扣39份。價(jià)稅合計(jì)4018939.1元，稅款363516.8元。該稅款均已認(rèn)證抵扣。

2.為安徽**紡織有限公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票150份，價(jià)稅合計(jì)15431427.26元，稅款1618460.27元。該稅款均已認(rèn)證抵扣。

3.為安徽**紡織有限公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票44份，價(jià)稅合計(jì)4704584.2元，稅款541235.35元。該稅款均已認(rèn)證抵扣。

4.為安徽**紡織有限公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票83份，價(jià)稅合計(jì)8757050.8元，價(jià)稅1007448.36元。該稅款未認(rèn)證抵扣。

案發(fā)后，陳某甲接民警電話通知后能夠主動(dòng)到案并如實(shí)供述自己的罪行。且退出違法所得款75673元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.受案登記表、國(guó)家稅務(wù)總局池州市稅務(wù)局涉嫌犯罪案件移送書(shū)、東某某**工貿(mào)有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件稽查報(bào)告、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、違法犯罪經(jīng)歷查詢記錄、到案經(jīng)過(guò)、安慶市迎江區(qū)人民法院刑事判決書(shū)，接受證據(jù)清單、安徽增值稅專用發(fā)票復(fù)印件等書(shū)證；

2.證人陳某乙、姚某某、鄭某乙、張某某的證言；

3.被告人陳某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位東某某**工貿(mào)有限公司、被告人陳某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位東某某**工貿(mào)有限公司、被告人陳某甲違反國(guó)家稅收征管和增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，在只有少量真實(shí)貨物交易的情況下，為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，虛開(kāi)稅款數(shù)額合計(jì)2002784.45元，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位東某某**工貿(mào)有限公司、被告人陳某甲認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

安徽省東某某人民法院

檢察官：姚佩華

2020年11月2日

附件：

1.被告人陳某甲現(xiàn)被取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話：1395552****。訴訟代表人鄭某甲電話：1385666****。

2.案卷材料和證據(jù)七冊(cè)。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》二份。

4.《量刑建議書(shū)》一份。