鄭州市人民檢察院

起??訴??書(shū)

鄭檢公一刑訴〔2019〕24號(hào)

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被告單位上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9131000035068916XC?，住所地中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)富特北路207號(hào)二層K11室，法定代表人黃翔宇。

訴訟代表人鄭來(lái)冬，聯(lián)系電話13587613657

被告人鄭某某，男，漢族，1978年**月**日出生，身份證號(hào)碼3303021978********，漢族，大學(xué)畢業(yè)，中共黨員，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司股東、實(shí)際控制人，住浙江省溫州市**路**室（戶籍在地浙江省溫州市**區(qū)**路**棟**室）。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于同年7月11日被鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

被告人黃翔宇，男，漢族，1979年**月**日出生，身份證號(hào)3303021979********，大學(xué)畢業(yè)，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司股東、法定代表人，現(xiàn)住浙江省溫州市**區(qū)**街道**室。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于同年7月10日被鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于次日由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

被告人陳德虎，男，漢族，1988年**月**日出生，身份證號(hào)碼3303271988********，大學(xué)畢業(yè)，中共黨員，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司市場(chǎng)部經(jīng)理，現(xiàn)住浙江省**縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于2018年7月10日由鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于次日由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

被告人余淑琛，女，漢族，1991年**月**日出生，身份證號(hào)碼3303031991********，大專畢業(yè)，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司客服操作部經(jīng)理，現(xiàn)住浙江省溫州市**區(qū)**幢**室（戶籍在浙江省溫州市**區(qū)**號(hào)）。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于2018年7月10日由鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于次日由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

被告人鄭秀曉，女，漢族，1976年**月**日出生，身份證號(hào)碼3303021976********，大專畢業(yè)，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，現(xiàn)住浙江省溫州市**區(qū)**棟**（戶籍在浙江省溫州市**區(qū)**號(hào)）。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于2018年7月10日由鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于次日由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

被告單位上海美華跨境電子商務(wù)有限公司（現(xiàn)變更為上海堡科電子商務(wù)有限公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91310000MAIK37B02L，原法定代表人羅貴華。

訴訟代表人車(chē)?yán)栊牵?lián)系電話17521014946

被告人田旋，男，漢族，1983年**月**日出生，大學(xué)畢業(yè)，身份證號(hào)碼4103051983********，現(xiàn)住河南省洛陽(yáng)市**區(qū)**村**棟**號(hào)，上海美華跨境電子商務(wù)有限公司項(xiàng)目部經(jīng)理，河南美華系統(tǒng)有限公司副總經(jīng)理、河南聯(lián)程供應(yīng)鏈管理有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于2018年7月10日由鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于次日由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

本案由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“歐鴿公司”）、上海美華跨境電子商務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“美華公司”）和被告人鄭某某、黃翔宇、陳德虎、余淑琛、鄭秀曉、田旋涉嫌走私普通貨物、物品罪，于2018年12月6日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年12月7日已告知各被告單位及被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了各辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料，期間我院于2019年1月21日退回鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局補(bǔ)充偵查，鄭州海關(guān)緝私局于2019年2月21日重新移送我院審查起訴，我院分別于2019年1月7日至1月21日、3月21日至4月4日延長(zhǎng)審查起訴期限，現(xiàn)已審查終結(jié)。

經(jīng)依法審查查明：自2016年4月至2018年5月，歐鴿公司利用跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口渠道，將境內(nèi)外其他客戶已成交的貨物或物品，采取偽報(bào)貿(mào)易方式、低報(bào)價(jià)格等手段走私進(jìn)境，通過(guò)美華公司購(gòu)買(mǎi)上海**電子支付服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“**公司”）生成的與歐鴿公司虛假訂單相匹配的虛假支付信息，向海關(guān)進(jìn)行申報(bào)。歐鴿公司通過(guò)以下兩種模式實(shí)施走私犯罪行為：

一、在商家到商家（以下簡(jiǎn)稱“2B”）模式下，被告人鄭某某、黃翔宇指使被告人陳德虎根據(jù)公司客戶的《貨物信息確認(rèn)單》，確定向海關(guān)備案申報(bào)的商品價(jià)格；指使被告人余淑琛安排公司業(yè)務(wù)員利用本公司訂單系統(tǒng)中原有的公民身份信息及聯(lián)系方式，通過(guò)鄭州*快遞服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*公司”）編造虛假訂單。美華公司在明知?dú)W鴿公司沒(méi)有實(shí)際交易的情況下，仍由被告人田旋購(gòu)買(mǎi)**公司的虛假支付信息，并將上述信息組合成“三單”XML格式交歐鴿公司推送至海關(guān)。海關(guān)放行后，歐鴿公司向*公司發(fā)送攔截郵件，將部分貨物攔截后重新打包轉(zhuǎn)至其他快遞公司，派送至實(shí)際收貨人。被告人鄭秀曉負(fù)責(zé)安排財(cái)務(wù)人員向客戶發(fā)送對(duì)賬單并收取費(fèi)用。

經(jīng)鄭州海關(guān)計(jì)核，自2017年1月至2018年2月，歐鴿公司通過(guò)本公司或委托其他公司申報(bào)，為24家公司或個(gè)人以偽報(bào)貿(mào)易方式手段走私進(jìn)口紅酒、奶粉、化妝品、雜貨等貨物共計(jì)99055件，實(shí)際總貨值12284550.15元人民幣?？鄢雌渖陥?bào)已繳稅稅款1037905.44元人民幣，實(shí)際偷逃海關(guān)稅款總計(jì)4580553.97元人民幣。

二、在商家到消費(fèi)者（以下簡(jiǎn)稱“BC”）模式下，被告人鄭某某、黃翔宇，在明知跨境電商進(jìn)口應(yīng)按照商品實(shí)際成交價(jià)進(jìn)行申報(bào)的情況下，指使被告人余淑琛安排客戶填寫(xiě)帶有商品單價(jià)的清單，客戶回填后，歐鴿公司將該單價(jià)作為與客戶進(jìn)行“稅費(fèi)”結(jié)算的結(jié)算價(jià)。陳德虎按該結(jié)算價(jià)的五到九折修改為該商品的備案價(jià)之后，余淑琛等人以該備案價(jià)為歐鴿公司客戶申報(bào)進(jìn)口，歐鴿公司通過(guò)田旋購(gòu)買(mǎi)與商品備案價(jià)相匹配的**公司生成的虛假支付信息，由田旋組合為“三單”XML格式推送給歐鴿公司向海關(guān)申報(bào)。

經(jīng)鄭州海關(guān)計(jì)核，自2016年5月至2018年5月，歐鴿公司通過(guò)本公司或委托其他公司申報(bào)，為38家公司或個(gè)人低報(bào)價(jià)格走私進(jìn)口紅酒、奶粉、化妝品、雜貨等BC商品共計(jì)69萬(wàn)余件，實(shí)際總貨值84982362.66元人民幣?？鄢雌渖陥?bào)已繳稅稅款6950109.1元人民幣，實(shí)際偷逃海關(guān)稅款總計(jì)3334220.26元人民幣。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、自歐鴿公司、*公司等調(diào)取的貨物對(duì)賬單、自鄭州海關(guān)調(diào)取的歐鴿公司等電商進(jìn)口海關(guān)數(shù)據(jù)、微信聊天記錄等書(shū)證；

?2、自歐鴿公司電腦、郵箱等調(diào)取的“客戶備案統(tǒng)計(jì)表”、“備案清單”等電子數(shù)據(jù)；

3、扣押物品決定書(shū)、扣押清單及照片；

4、鄭州海關(guān)出具的（2018）6至26號(hào)、53至102號(hào)、103至106號(hào)《偷逃海關(guān)稅款計(jì)核證明書(shū)》，計(jì)核情況說(shuō)明；

5、證人朱某某、王某甲、王某乙、紀(jì)某某等人的證言；

6、被告人鄭某某、黃翔宇、陳德虎、余淑琛、鄭秀曉、田旋的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人陳德虎、余淑琛、鄭秀曉對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司及其主管人員鄭某某、黃翔宇、直接責(zé)任人員陳德虎、余淑琛走私普通貨物、物品，偷逃應(yīng)繳稅額7914774.23元人民幣，鄭秀曉參與偷逃應(yīng)繳稅額4580553.97元人民幣，上海美華跨境電子商務(wù)有限公司及其主管人員田旋幫助他人走私普通貨物、物品，參與偷逃應(yīng)繳稅額6665780.22元人民幣，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物、物品罪追究其刑事責(zé)任。被告單位上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司系主犯，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條的規(guī)定，應(yīng)按照全案犯罪事實(shí)定罪處罰。被告單位上海美華跨境電子商務(wù)有限公司系從犯，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條之規(guī)定處罰，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。對(duì)于自愿認(rèn)罪認(rèn)罰的各被告人，根據(jù)其犯罪事實(shí)、犯罪情節(jié)和在犯罪中所起作用，建議判處刑罰如下：被告人陳德虎有期徒刑四至六年、被告人余淑琛有期徒刑四至六年、被告人鄭秀曉有期徒刑三年適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

鄭州市中級(jí)人民法院

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檢察員：李??默

2019年3月28日

附：1、被告人鄭某某、黃翔宇、陳德虎、余淑琛、鄭秀曉、田旋現(xiàn)羈押于鄭州市第三看守所；

2、案件卷宗材料；

3、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》3份。