上海市人民檢察院第三分院

起 訴 書(shū)

滬檢三分訴刑訴〔2018〕66號(hào)

被告單位上海某甲酒業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱某甲公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9131010706********，住所地上海市普陀區(qū)**路**號(hào)**室，法定代表人陳某某。

訴訟代表人：錢(qián)某某，女，1971年**月**日生，系某甲公司員工。

被告人陳某某，女，1975年**月**日生，公民身份號(hào)碼：4405081975********，漢族，本科文化，系某甲公司法定代表人兼總經(jīng)理，戶籍在廣東省汕頭市金平區(qū)**街道**幢**房，住廣東省汕頭市龍湖區(qū)**路**號(hào)**期**幢**室， 2017年8月11日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局刑事拘留，次日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天，同年9月15日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由上海海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕。

本案由上海海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位某甲公司、被告人陳某某涉嫌走私普通貨物罪，于2018年2月9日移送審查起訴。本院受理后，分別于同年2月11日、12日告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2018年3月23日、同年6月7日兩次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)偵查終結(jié)，于同年7月6日移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2013年至2017年間，被告單位某甲公司通過(guò)某乙貿(mào)易（上海）有限公司（以下簡(jiǎn)稱某乙公司，另案處理）向外商**酒莊訂購(gòu)白蘭地的過(guò)程中，該公司法定代表人、被告人陳某某在明知貨物實(shí)際成交價(jià)格的情況下，與某乙公司負(fù)責(zé)人托某某商量后將貨物實(shí)際成交價(jià)格拆分成虛假的“市場(chǎng)服務(wù)費(fèi)”和“貨物價(jià)格”，并以低于拆分后“貨物價(jià)格”的低價(jià)貨物發(fā)票等單證委托江某某（另案處理）通過(guò)上海某丙貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱某丙公司）向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。經(jīng)松江海關(guān)核定，某甲公司采用上述方法低價(jià)申報(bào)進(jìn)口貨物共計(jì)33票，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)人民幣7,126,296.37元（以下幣種均為人民幣）。

2017年6月12日，偵查機(jī)關(guān)對(duì)被告人陳某某采取網(wǎng)上追逃及邊控措施，后于同年8月11日在其住處將其抓獲。案發(fā)后，被告單位某甲公司向偵查機(jī)關(guān)繳納暫扣款60萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1．偵查機(jī)關(guān)的《受案登記表》《立案決定書(shū)》《情報(bào)線索移交單》《偵辦經(jīng)過(guò)》《扣押決定書(shū)》《扣押筆錄》《扣押物品清單》《海關(guān)交（付）款通知書(shū)》等書(shū)證，能夠與被告人陳某某的供述相互印證，證實(shí)本案案發(fā)及陳某某被抓的經(jīng)過(guò)，以及偵查機(jī)關(guān)扣押涉案款物的事實(shí)。

2．偵查機(jī)關(guān)收集的某甲公司《訂單信息表》《訂單》，上海**電子有限公司、南豐**公司、某乙公司的《報(bào)關(guān)單》《發(fā)票》《合同》等書(shū)證，證人某某甲、李某某（另案處理）的證言，能夠與被告人陳某某的部分供述相互印證，證實(shí)涉案貨物的實(shí)際成交價(jià)格。

3．偵查機(jī)關(guān)收集的某甲公司拆分后的虛假《購(gòu)貨合同》《市場(chǎng)服務(wù)協(xié)議》《購(gòu)貨發(fā)票》《市場(chǎng)服務(wù)費(fèi)發(fā)票》、**酒莊與香港**公司的《合作協(xié)議》等書(shū)證，證人托某某、宋某某（另案處理）、某某甲、李某某的證言，上海海關(guān)緝私局司法鑒定中心出具的《檢驗(yàn)報(bào)告》的鑒定意見(jiàn)及恢復(fù)提取的微信聊天記錄的電子數(shù)據(jù)，證實(shí)被告人陳某某伙同外商將貨物實(shí)際成交價(jià)格進(jìn)行拆分，欲以拆分后的虛假低價(jià)貨物發(fā)票向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口的事實(shí)。

4. 偵查機(jī)關(guān)收集的涉案貨物的《報(bào)關(guān)單》《報(bào)關(guān)單詳細(xì)信息》《發(fā)票》《提單》《合同》《進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅專用繳款書(shū)》，某丙公司的《收入憑證》《銀行收款回單》《收款憑證》，證人楊某某、江某某（另案處理）的證言，能夠與被告人陳某某的部分供述相互印證，證實(shí)被告單位某甲公司通過(guò)某丙公司以低于拆分后價(jià)格申報(bào)進(jìn)口涉案貨物及已繳稅額情況等事實(shí)。

5．松江海關(guān)出具的《涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書(shū)》，證實(shí)被告單位某甲公司偷逃應(yīng)繳稅額情況。

6．偵查機(jī)關(guān)收集的《常住人口基本信息》《檔案機(jī)讀材料》《公司設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)》《公司設(shè)立登記審核表》《公司章程》《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等書(shū)證，能夠與被告人陳某某的供述相互印證，證實(shí)被告單位某甲公司的基本情況、被告人陳某某的自然身份狀況，以及陳某某系某甲公司直接負(fù)責(zé)的主管人員等事實(shí)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。

本院認(rèn)為，被告單位某甲公司伙同他人，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，采取低報(bào)價(jià)格的方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口貨物，從中偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)712萬(wàn)余元，情節(jié)特別嚴(yán)重；被告人陳某某作為某甲公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，決定并使用虛假低價(jià)單證向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口貨物，被告單位某甲公司和被告人陳某某的行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第二款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法審判。

此致

上海市第三中級(jí)人民法院

檢察員：顧怡冬

2018年8月3日

附：

1．被告人陳某某現(xiàn)被羈押于上海市靜安區(qū)看守所（南部）。

2．偵查卷宗21冊(cè)、檢察卷宗1冊(cè)。

3．被告人陳某某的辯護(hù)人展國(guó)紅，北京大成（上海）律師事務(wù)所律師，由其本人聘請(qǐng)。

4．相關(guān)法律條文。