上海市寶山區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

滬寶檢刑訴〔2020〕1108號(hào)

被告單位上海*甲科技有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9131011468********，住所地上海市嘉定區(qū)**號(hào)**室，法定代表人余某某。

訴訟代表人朱某某，男，1986年**月**日生，上海*甲科技有限公司監(jiān)事。

被告人余某某，男，1971年**月**日生，公民身份號(hào)碼：5101031971********，漢族，大專(zhuān)文化，上海*甲科技有限公司法定代表人、經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人，戶籍在四川省成都市青羊區(qū)**路**段**號(hào)**棟**單元**號(hào)，住四川省成都市**路**小區(qū)**棟**室。2020年7月29日由上海市公安局寶山分局刑事拘留，同年8月28日經(jīng)本院批準(zhǔn)，由上海市公安局寶山分局執(zhí)行逮捕，2020年9月23日由上海市公安局寶山分局取保候?qū)彙?/span>

被告人吳某某，男，1969年**月**日生，公民身份號(hào)碼：5101281969********，漢族，大學(xué)本科文化，上海*甲科技有限公司行政副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，住四川省成都市青羊區(qū)**路**號(hào)**小區(qū)**棟**室。2020年7月27日由上海市公安局寶山分局刑事拘留，同年8月28日經(jīng)本院批準(zhǔn)，由上海市公安局寶山分局執(zhí)行逮捕，2020年9月23日由上海市公安局寶山分局取保候?qū)彙?/span>

被告人馬某某，男，1977年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101041977********，漢族，大專(zhuān)文化，上海*甲科技有限公司業(yè)務(wù)經(jīng)理,戶籍在上海市徐匯區(qū)**路**村**號(hào)**室，住上海市徐匯區(qū)**村**號(hào)**室。2004年10月9日因犯販賣(mài)毒品罪被原上海市盧灣區(qū)人民法院判處有期徒刑六個(gè)月，并處罰金人民幣一千元。2020年7月23日由上海市公安局寶山分局刑事拘留，同年8月28日經(jīng)本院批準(zhǔn)，由上海市公安局寶山分局執(zhí)行逮捕，2020年11月19日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人李某甲，男，1984年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101091984********，漢族，大學(xué)本科文化，上海**信息技術(shù)有限公司區(qū)域經(jīng)理，戶籍在上海市楊浦區(qū)**路**弄**號(hào)**室，住上海市虹口區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2020年7月29日由上海市公安局寶山分局刑事拘留，同年8月28日經(jīng)本院批準(zhǔn)，由上海市公安局寶山分局執(zhí)行逮捕。

被告人李某乙，男，1982年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101041982********，漢族，大專(zhuān)文化，上海**門(mén)診部銷(xiāo)售，住上海市閔行區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2001年4月6日因犯搶劫罪被上海市長(zhǎng)寧區(qū)人民法院判處有期徒刑一年，緩刑一年，并處罰金人民幣一千元。2020年7月23日由上海市公安局寶山分局刑事拘留，同年8月28日經(jīng)本院批準(zhǔn)，由上海市公安局寶山分局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局寶山分局偵查終結(jié)，以被告人李某乙、馬某某、余某某、吳某某、李某甲涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年10月26日向本院移送起訴。本院受理后，已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告單位、被告人及值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告單位、被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年5月至2020年6月間，被告單位上海*甲科技有限公司業(yè)務(wù)經(jīng)理被告人馬某某為幫助公司解決運(yùn)營(yíng)成本問(wèn)題，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人被告人余某某同意、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人被告人吳某某授意，在沒(méi)有真實(shí)交易的情況下，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，讓被告人李某甲為上海*甲科技有限公司介紹虛開(kāi)發(fā)票，被告人李某甲遂通過(guò)被告人李某乙介紹，通過(guò)他人為上海*甲科技有限公司虛開(kāi)**人力資源(上海)有限公司、上海**人力資源管理有限公司、上海*甲商務(wù)服務(wù)有限公司、上海*乙科技有限公司、上海*乙商務(wù)服務(wù)有限公司、上海**技術(shù)服務(wù)有限公司、上海**企業(yè)管理咨詢服務(wù)有限公司、上海*丙科技有限公司、上海**企業(yè)管理服務(wù)有限公司等公司的增值稅普通發(fā)票147份，票面金額合計(jì)人民幣22,959,340元。

被告人馬某某、李某乙于2020年7月23日投案，被告人吳某某于2020年7月27日投案，被告人余某某、李某甲于2020年7月29日投案，五名被告人到案后均如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。上海*甲科技有限公司已于2020年8月14日補(bǔ)繳稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.上海市增值稅普通發(fā)票證實(shí)，被告單位上海*甲科技有限公司收受增值稅普通發(fā)票147份,票面金額合計(jì)人民幣22,959,340元。

2.證人沈某某、范某某的供述證實(shí)，被告人李某乙通過(guò)沈某某為被告單位上海*甲科技有限公司介紹虛開(kāi)發(fā)票，沈某某再通過(guò)范某某虛開(kāi)上述發(fā)票。

3.《中華人民共和國(guó)稅收完稅證明》證實(shí)，被告單位上海*甲科技有限公司補(bǔ)繳稅款的情況。

4.上海市公安局寶山分局出具的《辦案說(shuō)明》證實(shí)，五名被告人的到案情況。

5.戶籍信息、營(yíng)業(yè)執(zhí)照證實(shí)，被告人及被告單位的信息。

6.上海市盧灣區(qū)人民法院《刑事判決書(shū)》、上海市長(zhǎng)寧區(qū)人民法院《刑事判決書(shū)》證實(shí)，被告人馬某某、李某乙的前科情況。

7.被告人余某某、吳某某、馬某某、李某甲、李某乙對(duì)上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位、被告人對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)均沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位上海*甲科技有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人余某某、吳某某、馬某某讓他人為單位虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究單位及個(gè)人的刑事責(zé)任。被告人李某甲、李某乙介紹他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪其刑事責(zé)任。被告單位上海*甲科技有限公司、被告人余某某、吳某某、馬某某、李某甲、李某乙自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人余某某、吳某某、馬某某、李某甲、李某乙犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以對(duì)其及被告單位從輕處罰。建議判處被告單位上海*甲科技有限公司罰金人民幣二十萬(wàn)元；判處被告人余某某、吳某某、馬某某有期徒刑二年六個(gè)月，緩刑三年，并處罰金人民幣十萬(wàn)元；判處被告人李某甲、李某乙有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣十萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

上海市寶山區(qū)人民法院

檢察官：姜曉艷

2020年11月26日

附：

1.被告人李某甲、李某乙現(xiàn)羈押于上海市寶山區(qū)看守所，被告人余某某（1822138****）、吳某某（1860288****）、馬某某（1362171****）現(xiàn)被取保候?qū)徲谄渥∷?/span>

2.案卷材料三冊(cè)。

3.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》一份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》六份。

5.相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二十五條　共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

......?

第六十七條　犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

……

第二百零五條之一　虛開(kāi)本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條　人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)等材料。?