上海市寶山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬寶檢三部刑訴〔2020〕1779號

被告單位上海*甲物流有限公司（以下簡稱*甲公司），統(tǒng)一社會信用代碼：91310120MA********，住所在上海市奉賢區(qū)**鎮(zhèn)**路**號**幢**室，法定代表人馮某某。

訴訟代表人蘇某某，男，1980年**月**日生，系*甲公司員工。

被告人李某甲，男，1993年**月**日生，公民身份號碼：3406211993********，漢族，初中文化，系*甲公司、上海*乙物流有限公司（以下*乙公司）員工，戶籍在安徽省濉溪縣**鎮(zhèn)**村**莊**號。2020年5月12日因涉嫌虛開發(fā)票罪由上海市公安局寶山分局刑事拘留，同年6月18日經(jīng)本院批準(zhǔn)，由上海市公安局寶山分局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局寶山分局偵查終結(jié)，以被告人李某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年7月23日向本院移送起訴。本院受理后，已依法告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告單位、被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位、被告人李某甲同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年12月至2019年1月，被告人李某甲在無真實(shí)業(yè)務(wù)往來的情況下，經(jīng)被告單位*甲公司、*乙公司經(jīng)營人馮某某（另案處理）同意，讓李某乙（另案處理）為上述兩家公司開具上海**運(yùn)輸代理有限公司的增值稅普通發(fā)票，票面金額合計(jì)人民幣（以下幣種均為人民幣）804,402元。

2018年12月至2020年3月，被告人李某甲介紹徐某某及張某某（均另案處理）從李某乙處虛開發(fā)票，其中，徐某某讓李某乙為上海*甲物流有限公司、上海**管理服務(wù)有限公司虛開上海**運(yùn)輸代理有限公司的增值稅普通發(fā)票，票面金額合計(jì)2,916,545元；張某某讓李某乙為上海*乙物流有限公司、上海**國際物流有限公司、浙江省**市**公司虛開上海**運(yùn)輸代理有限公司、上海**國際貨物運(yùn)輸代理中心的增值稅普通發(fā)票，票面金額合計(jì)4,853,426元。

2020年5月12日，被告人李某甲主動至公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查，并如實(shí)供述上述犯罪事實(shí)，現(xiàn)部分涉案稅款已補(bǔ)繳。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.證人馮某某、徐某某、張某某的證言及上海增值稅普通發(fā)票副本、國家稅務(wù)總局上海市寶山區(qū)稅務(wù)局出具的發(fā)票明細(xì)、上海**有限公司出具的關(guān)于李某乙涉嫌虛開增值稅發(fā)票的司法會計(jì)鑒定意見書證實(shí)，被告人李某甲讓他人為*甲公司、*乙公司虛開發(fā)票及其介紹他人虛開發(fā)票的事實(shí)經(jīng)過。

2.中華人民共和國稅收完稅證明、電子繳款憑證、上海市公安局寶山分局出具的辦案說明證實(shí)，*甲公司、*乙公司、上海*甲物流有限公司、上海*乙物流有限公司、上海**國際物流有限公司的補(bǔ)稅情況。

3.上海市公安局寶山分局出具的抓獲經(jīng)過證實(shí)，被告人李某甲的到案經(jīng)過。

4.上海市公安局寶山分局出具的企業(yè)基本信息、戶籍信息證實(shí)，被告單位及被告人的基本信息。

5.被告人李某甲對上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某甲及被告單位訴訟代表人對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)均沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位*甲公司及直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人李某甲伙同他人，讓他人為自己虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究單位及個(gè)人刑事責(zé)任。被告人李某甲介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人李某甲在判決宣告前一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人李某甲犯罪后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行，系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以減輕處罰。被告單位*甲公司、被告人李某甲自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。建議對被告人李某甲數(shù)罪并罰后執(zhí)行有期徒刑一年四個(gè)月，并處罰金九萬元，對被告單位*甲公司判處罰金二萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市寶山區(qū)人民法院

檢察官：張斌

檢察官助理：張姝晨

2020年8月19日

附：

1.被告人李某甲現(xiàn)被羈押于上海市寶山區(qū)看守所

2.案卷材料二冊及補(bǔ)充證據(jù)材料一份

3.《適用簡易程序建議書》一份

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》二份

5.相關(guān)法律條文

《中華人民共和國刑法》

第二十五條　共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

……

第六十七條犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

……

……

第六十九條　判決宣告以前一人犯數(shù)罪的，除判處死刑和無期徒刑的以外，應(yīng)當(dāng)在總和刑期以下、數(shù)刑中最高刑期以上，酌情決定執(zhí)行的刑期，但是管制最高不能超過三年，拘役最高不能超過一年，有期徒刑總和刑期不滿三十五年的，最高不能超過二十年，總和刑期在三十五年以上的，最高不能超過二十五年。

數(shù)罪中有判處有期徒刑和拘役的，執(zhí)行有期徒刑。數(shù)罪中有判處有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役執(zhí)行完畢后，管制仍須執(zhí)行。

數(shù)罪中有判處附加刑的，附加刑仍須執(zhí)行，其中附加刑種類相同的，合并執(zhí)行，種類不同的，分別執(zhí)行。

第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。_?