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起訴書(上海某甲實(shí)業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案)_上海市徐某某人民檢察院

2021-09-20 塵埃 評(píng)論0

上海市徐某某人民檢察院

起?訴?書

滬徐檢三部刑訴〔2020〕1000號(hào)

被告單位上海*甲實(shí)業(yè)有限公司,統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:xxxx,住所地在本市徐某某**路**號(hào)**室,法定代表人為趙某某。

訴訟代表人李某某,女,1996年**月**日生,上海*甲實(shí)業(yè)有限公司內(nèi)勤人員。

被告人趙某某,男,1982年**月**日生,公民身份號(hào)碼3702831982********,漢族,大學(xué)文化,戶籍在山東省青島市李滄區(qū)**路**號(hào)**號(hào)樓**室,暫住本市徐某某**路**弄**號(hào)**室。2020年4月13日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被上海市公安局徐匯分局刑事拘留,同月15日由該局延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天,同年5月18日經(jīng)本院批準(zhǔn)并由該局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局徐匯分局偵查終結(jié),以被告人趙某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2020年7月9日移送本院審查起訴。本院受理后,于同月10日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人,于8月5日告知被告單位有權(quán)委托辯護(hù)人,告知被告單位、被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果,依法訊問了被告人,聽取了被告單位、被告人及辯護(hù)律師的意見,審查了全部案件材料。被告單位及被告人均同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明:

被告單位上海*甲實(shí)業(yè)有限公司(下稱“*甲公司”)于2010年注冊(cè)成立,被告人趙某某任該公司的法定代表人并實(shí)際控制經(jīng)營(yíng)該公司。2015年至2017年,趙某某經(jīng)武某某、韓某某(均另案處理)介紹,在沒有貨物交易的情況下,以魯喆公司向上海**電子科技發(fā)展有限公司、上海*乙實(shí)業(yè)有限公司、上海**電腦有限公司、上海**數(shù)碼科技有限公司購(gòu)入電子產(chǎn)品及配件的名義,虛走銀行流水,讓上述公司為*甲公司開具增值稅專用發(fā)票,用于抵扣稅款。經(jīng)查,涉案發(fā)票價(jià)稅合計(jì)人民幣667萬余元(以下幣種均同),涉及增值稅稅額97萬余元。

2020年4月13日,被告人趙某某在本市被公安人員抓獲,被告人到案后如實(shí)供述上述犯罪事實(shí)。魯喆公司補(bǔ)繳稅款共計(jì)95萬余元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下:

1、工商檔案機(jī)讀信息,證明魯喆公司的成立及經(jīng)營(yíng)情況。

2、證人武某某、韓某某、毛某某、賈某某、黃某某等的證言,協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書、銀行交易明細(xì)清單、上海**有限公司司法會(huì)計(jì)鑒定意見書,增值稅專用發(fā)票認(rèn)證明細(xì),證明*甲公司接受他人虛開增值稅專用發(fā)票并用于抵扣的犯罪事實(shí)。

3、納稅申報(bào)表、電子繳款憑證等,證明魯喆公司補(bǔ)繳稅款的情況。

4、受案登記表、立案決定書、抓獲經(jīng)過,證明本案案發(fā)經(jīng)過及被告人的到案情況。

5、被告人趙某某的供述,證明其對(duì)基本犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法,內(nèi)容客觀真實(shí),足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位、被告人對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議,并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為,被告單位上海*甲實(shí)業(yè)有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票,虛開的稅款數(shù)額較大,被告人趙某某系公司直接負(fù)責(zé)的主管人員,其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條,犯罪事實(shí)清楚,證據(jù)確實(shí)、充分,應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究被告單位、被告人的刑事責(zé)任。被告單位、被告人自愿認(rèn)罪認(rèn)罰,依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第十五條的規(guī)定,可以從寬處理。被告人趙某某到案后如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí),根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款,系坦白,可以從輕處罰。建議判處被告單位上海*甲實(shí)業(yè)有限公司罰金人民幣八萬元,判處被告人趙某某三年以上四年以下有期徒刑。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定,提起公訴,請(qǐng)依法審判。

此致

上海市徐某某人民法院

檢察官:曹璐

檢察官助理:尹娜娜

2020年8月7日

附:

1、被告人趙某某現(xiàn)羈押于上海市徐某某看守所。

2、案卷材料和證據(jù)十冊(cè)。

3、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份。

4、《適用簡(jiǎn)易程序建議書》一份。

5、相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國(guó)刑法》

第六十七條第三款

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié),但是如實(shí)供述自己罪行的,可以從輕處罰;因其如實(shí)供述自己罪行,避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的,可以減輕處罰。

第二百零五條

虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處二萬元以上二十萬元以下罰金;虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金;虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯本條規(guī)定之罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處三年以下有期徒刑或者拘役;虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑;虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條

犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行,承認(rèn)指控的犯罪事實(shí),愿意接受處罰的,可以依法從寬處理。

第一百七十六條

人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清,證據(jù)確實(shí)、充分,依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)作出起訴決定,按照審判管轄的規(guī)定,向人民法院提起公訴,并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的,人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議,并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。

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