上海市人民檢察院第三分院

起 訴 書

滬檢三分二部刑訴〔2019〕401號(hào)

被告單位上海*甲商貿(mào)公司（以下簡(jiǎn)稱：*甲公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9131010539********，住所地在上海市長(zhǎng)寧區(qū)**路**號(hào)**幢**樓**室，法定代表人吳某某。

訴訟代表人：徐某某，女，1972年**月**日生。系*甲公司員工。

被告單位蘇州*乙貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱：*乙公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9132058330********，住所地在江蘇省昆山市**鎮(zhèn)**花園**樓，法定代表人鄧某某。

訴訟代表人：沈某某，女，1976年**月**日生。系*乙公司員工。

被告人吳某某，男，1973年**月**日生，公民身份號(hào)碼：5227011973********，漢族，研究生學(xué)歷，戶籍在上海市長(zhǎng)寧區(qū)**路**弄**號(hào)**室，住上海市長(zhǎng)寧區(qū)**路**弄**號(hào)樓**室，系*甲公司法定代表人、*乙公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，2019年9月4日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局刑事拘留，同日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天，同月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由上海海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕。

被告人繆某某，男，1984年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101041984********，漢族，本科文化，戶籍在上海市閔行區(qū)**路**弄**號(hào)**室，住上海市徐匯區(qū)**村**號(hào)**室，原系*甲公司員工。2019年9月4日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位*甲公司、*乙公司，被告人吳某某、繆某某涉嫌走私普通貨物罪，于2019年11月30日移送本院審查起訴。本院受理后，于同年12月2日告知二被告單位和二被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；依法訊問了二被告人，聽取了二被告人的辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2017年4月至2019年6月間，被告單位*甲公司、*乙公司在從境外進(jìn)口手表的過程中，作為*甲公司的法定代表人、*乙公司實(shí)際負(fù)責(zé)人的被告人吳某某為降低經(jīng)營(yíng)成本，決定通過其本人控制的香港*丙公司（以下簡(jiǎn)稱：*丙公司）和*丁公司的名義向境外供應(yīng)商采購(gòu)手表，并采取低報(bào)價(jià)格的方式申報(bào)入境。此后，被告人吳某某在以*丙公司和*丁公司名義向境外供應(yīng)商采購(gòu)歐米茄、浪琴、天梭等品牌手表后，安排*甲公司員工、被告人繆某某制作低價(jià)報(bào)關(guān)單證并提供給貨代公司，分別以*甲公司、*乙公司的名義向海關(guān)低價(jià)申報(bào)進(jìn)口，并在境內(nèi)分別以*甲公司、*乙公司的名義銷售。

經(jīng)上海**中心有限公司鑒定，被告單位*甲公司采用上述方式進(jìn)口手表共計(jì)40010只，被告單位*乙公司采用上述方式進(jìn)口手表共計(jì)7956只；經(jīng)上海浦江海關(guān)計(jì)核，被告單位*甲公司偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)人民幣4527304.19元（以下幣種均為人民幣），被告單位*乙公司偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)4506668.77元。

2019年9月3日，偵查機(jī)關(guān)接線索后分別前往被告單位*甲公司、*乙公司開展調(diào)查。被告人吳某某、繆某某配合調(diào)查，主動(dòng)提供相關(guān)單證，并如實(shí)交代了上述犯罪事實(shí)，后又隨同偵查人員前往偵查機(jī)關(guān)接受處理。同年12月17日，*甲公司向偵查機(jī)關(guān)繳納暫扣款100萬元。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的被告單位*甲公司、*乙公司的《檔案機(jī)讀材料》《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等書證，能夠與被告人吳某某、繆某某的供述相互印證，證實(shí)二被告單位的基本信息和經(jīng)營(yíng)情況，以及被告人吳某某系*甲公司法定代表人、*乙公司實(shí)際負(fù)責(zé)人等事實(shí)。

2.偵查機(jī)關(guān)的《受案登記表》《立案決定書》《到案經(jīng)過》《扣押決定書》《扣押清單》《扣押筆錄》等書證，能夠與被告人吳某某、繆某某的供述相互印證，證實(shí)本案案發(fā)、二被告人到案經(jīng)過及涉案財(cái)物被依法扣押等事實(shí)。

3.偵查機(jī)關(guān)收集的《報(bào)關(guān)單》、真實(shí)發(fā)票及付款郵件的打印件、內(nèi)部庫存分析表、成本計(jì)算表、部分報(bào)關(guān)發(fā)票和成本核算明細(xì)等書證，上海**中心有限公司出具的《司法鑒定意見書》的鑒定意見，證人裴某某、陳某某、鄧某某、何某某等人的證言，能夠與被告人吳某某、繆某某的供述相互印證，證實(shí)被告單位*甲公司、*乙公司以低價(jià)報(bào)關(guān)方式從境外走私手表入境的事實(shí)。

4.上海浦江海關(guān)出具的《海關(guān)核定證明書》的書證，證實(shí)二被告單位和二被告人偷逃應(yīng)繳稅額的事實(shí)。

5.被告人吳某某、繆某某到案后均對(duì)上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

6.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的被告人吳某某、繆某某的戶籍資料，被告人繆某某持有的中華人民共和國(guó)護(hù)照、往來港澳通行證等書證，證實(shí)二被告人的自然身份狀況。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。

本院認(rèn)為，被告單位*甲公司、*乙公司違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，以低價(jià)報(bào)關(guān)方式從境外走私手表入境，偷逃應(yīng)繳稅額分別為452萬余元和450萬余元，均情節(jié)嚴(yán)重；被告人吳某某、繆某某分別作為被告單位*甲公司和*乙公司直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，分別決定、實(shí)施低價(jià)申報(bào)入境涉案手表，偷逃應(yīng)繳稅額均為903萬余元，均情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第一百五十三條第一款第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)、第二款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。在單位犯罪中，被告人吳某某起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第一款、第四款的規(guī)定，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰；被告人繆某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條的規(guī)定，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。被告人吳某某、繆某某分別作為被告單位*甲公司、*乙公司直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員犯罪后均能自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及被告單位的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，被告單位*甲公司、*乙公司、被告人吳某某、繆某某均系自首，均可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法審判。

此致

上海市第三中級(jí)人民法院

檢察員：聶文峰

2019年12月30日

附：

1.被告人吳某某現(xiàn)羈押于上海市長(zhǎng)寧區(qū)看守所；被告人繆某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥∷?/span>

2.偵查卷宗9冊(cè)，司法鑒定意見書2冊(cè)。

3.中華人民共和國(guó)護(hù)照、往來港澳通行證各1本、贓證款物品清單1份。

4. 被告人吳某某的辯護(hù)人：趙少林，北京金誠(chéng)同達(dá)（上海）律師事務(wù)所律師，由其家屬聘請(qǐng)；被告人繆某某的辯護(hù)人：董庚、吳蕓，北京盈科（上海）律師事務(wù)所律師，由其本人聘請(qǐng)。

5.相關(guān)法律條文。