江蘇省蘇州市人民檢察院?
起?訴?書
蘇檢訴刑訴〔2019〕46號?
被告單位上海**貿(mào)易有限公司,2010年**月**日成立,企業(yè)注冊號3101100********,住所地上海市楊浦區(qū)**路**號**幢**室,法定代表人鄭曦銘。
訴訟代表人蔣某某,女,1981年**月**日出生,身份證號碼2301191981********,住黑龍江省哈爾濱市阿城區(qū)**街**委**組。
被告單位張某某**貿(mào)易有限公司,2014年**月**日成立,統(tǒng)一社會信用代碼9132059232********,住所地張某某保稅區(qū)**路**大樓**室,法定代表人鄭曦銘。
訴訟代表人劉某某,女,1957年**月**日出生,身份證號碼2301221957********,住黑龍江省哈爾濱市阿城區(qū)**街**委**組。
被告人鄭曦銘,男,1980年**月**日出生,身份證號碼3101031980********,漢族,大學(xué)文化,系上海**貿(mào)易有限公司、張某某**貿(mào)易有限公司法定代表人,住上海市盧灣區(qū)**路**弄**號。被告人鄭曦銘因涉嫌走私普通貨物罪,于2017年4月10日被張某某海關(guān)緝私分局刑事拘留,同年5月8日經(jīng)該局決定被取保候?qū)彙?018年5月25日,我院重新對其采取取保候?qū)弿娭拼胧?019年5月24日,因取保候?qū)徠谙迣脻M,我院依法對其解除取保候?qū)彙?/span>
被告人陶某某,女,1979年**月**日出生,身份證號碼3205821979********,漢族,大專文化,系上海**貿(mào)易有限公司、張某某**貿(mào)易有限公司員工,原系江蘇**企業(yè)服務(wù)有限公司關(guān)務(wù)主管,住張某某市大新鎮(zhèn)**小區(qū)**幢**室(戶籍所在地張某某市錦豐鎮(zhèn)**村**片第**組**組)。被告人陶某某因涉嫌走私普通貨物罪,于2017年4月11日經(jīng)張某某海關(guān)緝私分局決定被取保候?qū)彙?018年5月25日,我院重新對其采取取保候?qū)弿娭拼胧?019年5月24日,因取保候?qū)徠谙迣脻M,我院依法對其解除取保候?qū)彙?/span>
被告人徐某某,女,1989年**月**日出生,身份證號碼3205821989********,漢族,大專文化,系江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司客服,住張某某市金港鎮(zhèn)**村第**組**號。被告人徐某某因涉嫌走私普通貨物罪,于2017年4月13日被張某某海關(guān)緝私分局刑事拘留,同月28日經(jīng)該局決定被取保候?qū)彙?018年5月25日,我院重新對其采取取保候?qū)弿娭拼胧?019年5月24日,因取保候?qū)徠谙迣脻M,我院依法對其解除取保候?qū)彙?/span>
本案由張某某海關(guān)緝私分局偵查終結(jié),以被告單位上海**貿(mào)易有限公司、張某某**貿(mào)易有限公司、被告人鄭曦銘、陶某某、徐某某涉嫌走私普通貨物罪,于2018年5月23日向本院移送審查起訴。本院受理后,于同月25日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人,告知了認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果,依法訊問了被告人,聽取了辯護(hù)人(值班律師)的意見,審查了全部案件材料。因部分事實不清、證據(jù)不足,本院于2019年4月15日將本案退回張某某海關(guān)緝私分局補充偵查。同年5月15日,該分局經(jīng)補充偵查完畢,再次將本案移送本院審查起訴。
經(jīng)依法審查查明:
一、被告單位上海**貿(mào)易有限公司走私普通貨物
1.2014年,被告單位上海**貿(mào)易有限公司法定代表人被告人鄭曦銘與時任江蘇**企業(yè)服務(wù)有限公司關(guān)務(wù)主管的被告人陶某某協(xié)商后,確定由江蘇**企業(yè)服務(wù)有限公司為被告單位上海**貿(mào)易有限公司代理報關(guān)進(jìn)口花王牌紙尿褲、紙尿片等貨物。為降低成本、少繳關(guān)稅,被告人鄭曦銘決定采取低報價格方式進(jìn)口上述貨物,被告人陶某某則按照兩人商定的報關(guān)價格制作虛假合同、虛假發(fā)票等單據(jù)用于向海關(guān)申報進(jìn)口。
2014年4月至11月,被告單位上海**貿(mào)易有限公司采取低報價格方式進(jìn)口紙尿褲、紙尿片等貨物9票,偷逃應(yīng)繳稅額人民幣(以下幣種同)195690.45元。其中被告人陶某某參與4票,偷逃應(yīng)繳稅額77152.08元。
2.2014年10月,被告單位上海**貿(mào)易有限公司與江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司簽訂進(jìn)口代理服務(wù)協(xié)議,確定由江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司為被告單位上海**貿(mào)易有限公司代理報關(guān)進(jìn)口花王牌紙尿褲、衛(wèi)生巾等貨物。江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司指派該公司客服被告人徐某某跟進(jìn)該業(yè)務(wù),承擔(dān)客戶、操作(單證)、物流、財務(wù)間的協(xié)作配合和客戶間費用的結(jié)算、收付款。同年11月,被告人陶某某跳槽至被告人鄭曦銘名下公司工作,負(fù)責(zé)被告單位上海**貿(mào)易有限公司及之后成立的被告單位張某某**貿(mào)易有限公司的紙尿褲、衛(wèi)生巾等進(jìn)口業(yè)務(wù)。為降低成本、少繳關(guān)稅,被告人鄭曦銘決定被告單位上海**貿(mào)易有限公司繼續(xù)沿用上述低報價格方式進(jìn)口貨物,并安排被告人陶某某與被告人徐某某具體對接完成虛假合同、虛假發(fā)票制作、申報進(jìn)口和付匯事項。
2014年11月至2015年11月,被告單位上海**貿(mào)易有限公司采取低報價格方式進(jìn)口紙尿褲、衛(wèi)生巾等貨物35票,偷逃應(yīng)繳稅額1322197.67元。
二、被告單位張某某**貿(mào)易有限公司走私普通貨物
1.2014年12月,被告人鄭曦銘注冊成立被告單位張某某**貿(mào)易有限公司。2015年9月,被告單位張某某**貿(mào)易有限公司與江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司簽訂進(jìn)口代理服務(wù)協(xié)議,確定由其為被告單位張某某**貿(mào)易有限公司代理報關(guān)進(jìn)口花王牌紙尿褲、衛(wèi)生巾等貨物。為降低成本、少繳關(guān)稅,被告人鄭曦銘決定被告單位張某某**貿(mào)易有限公司繼續(xù)沿用上述低報價格和夾帶方式進(jìn)口貨物,并安排被告人陶某某與被告人徐某某具體對接完成虛假合同、虛假發(fā)票制作、申報進(jìn)口和付匯事項。
2015年9月至2016年4月,被告單位張某某**貿(mào)易有限公司采取低報價格、夾帶方式走私進(jìn)口紙尿褲、衛(wèi)生巾、退熱貼等貨物5票,偷逃應(yīng)繳稅額94826.37元。
2.被告單位張某某**貿(mào)易有限公司除委托江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司代理進(jìn)口外,于2015年11月開始自營進(jìn)口。2015年11月至2016年5月,被告單位張某某**貿(mào)易有限公司采取低報價格、夾帶方式走私自行進(jìn)口紙尿褲、衛(wèi)生巾、面膜等貨物16票,偷逃應(yīng)繳稅額700768.96元。
綜上,2014年4月至2015年11月,被告單位上海**貿(mào)易有限公司走私普通貨物44票,偷逃應(yīng)繳稅額1517888.12元;2015年1月至2016年5月,被告單位張某某**貿(mào)易有限公司走私普通貨物21票,偷逃應(yīng)繳稅額795595.33元。其中被告人鄭曦銘走私普通貨物65票,偷逃應(yīng)繳稅額2313483.45;被告人陶某某走私普通貨物56票,偷逃應(yīng)繳稅額2117793元;被告人徐某某走私普通貨物40票,偷逃應(yīng)繳稅額1417024.04元。?
歸案后,被告人鄭曦銘、陶某某、徐某某均如實供述了上述犯罪事實。
認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下:
1.書證:報關(guān)單證、購銷合同、發(fā)票、財務(wù)憑證、QQ聊天記錄等;
2.證人蔡某某、唐某某、錢某某等人的證言;
3.被告人鄭曦銘、陶某某、徐某某的供述和辯解;
4.蘇州海關(guān)出具的涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書;
5.張某某海關(guān)緝私分局制作的搜查、扣押筆錄。
6.南京海關(guān)緝私局制作的電子證據(jù)檢查工作記錄、遠(yuǎn)程勘驗工作記錄。
上述證據(jù)收集程序合法,內(nèi)容客觀真實,足以認(rèn)定指控事實。各被告單位、被告人對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議,并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。
本院認(rèn)為,被告單位上海**貿(mào)易有限公司、被告單位張某某**貿(mào)易有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人鄭曦銘、直接責(zé)任人員被告人陶某某單獨或伙同被告人徐某某,違反海關(guān)法規(guī),逃避海關(guān)監(jiān)管,多次采用低報價格、夾帶藏匿手段走私普通貨物。被告單位上海**貿(mào)易有限公司、被告人鄭曦銘、陶某某偷逃應(yīng)繳稅額情節(jié)嚴(yán)重,被告人徐某某偷逃應(yīng)繳稅額數(shù)額巨大。其中被告單位上海**貿(mào)易有限公司的行為造成國家稅款損失1517888.12元,被告單位張某某**貿(mào)易有限公司的行為造成國家稅款損失795595.33元,被告人鄭曦銘的行為造成國家稅款損失2313483.45元,被告人陶某某的行為造成國家稅款損失2117793元,被告人徐某某的行為造成國家稅款損失?1417024.04元。上述被告單位及被告人的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第(一)(二)項、第二款、第三款的規(guī)定,犯罪事實清楚,證據(jù)確實充分,均應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。在共同犯罪中,被告單位上海**貿(mào)易有限公司、張某某**貿(mào)易有限公司、被告人鄭曦銘均起主要作用,根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款、第四款的規(guī)定,均系主犯;被告人陶某某、徐某某起次要作用,根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十七條的規(guī)定,均系從犯,均應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。被告單位上海**貿(mào)易有限公司、張某某**貿(mào)易有限公司、被告人鄭曦銘、陶某某、徐某某歸案后如實供述自己的罪行,根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定,可以從輕處罰。各被告單位和被告人均自愿如實供述自己的罪行,承認(rèn)指控的犯罪事實,愿意接受處罰,根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定,可依法從寬處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定,提起公訴,請依法分別予以判處。
此致
江蘇省蘇州市中級人民法院
??檢察員:朱林林
2019年7月3日
(此頁無正文)
附:
1.各被告人現(xiàn)均居住于住址地。
2.全部案卷材料、證據(jù)。
3.被告人鄭曦銘退出的贓款人民幣35萬元暫扣于張某某海關(guān)緝私分局。
4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》5份。
5.聯(lián)系方式:被告人鄭曦銘188********、被告人陶某某137********、被告人徐某某158********、訴訟代表人蔣某某135********、訴訟代表人劉某某135********。
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