上海市寶山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬寶檢刑訴〔2020〕694號

被告單位上海**國際物流有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9131011335********，住所地在上海市寶山區(qū)**路**號**幢**室，法定代表人湯某某。

訴訟代表人金某某，女，1984年**月**日生。

被告人顧某某，男，1980年**月**日生，公民身份號碼：3101081980********，**族，**文化，上海**國際物流有限公司實(shí)際經(jīng)營人，住上海市浦東新區(qū)萊陽路**弄**號**室。2020年1月3日因涉嫌虛開發(fā)票罪由上海市公安局寶山分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局寶山分局偵查終結(jié)，以被告人顧某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年10月16日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年10月16日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告單位、被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位、被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年2月至2018年2月，被告人顧某某在經(jīng)營被告單位上海**國際物流有限公司期間，在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)交易的情況下，通過侯某某（已判決）介紹，采用支付開票費(fèi)的方式，讓他人為本單位虛開上海*甲貨運(yùn)代理有限公司、上海*乙貨運(yùn)代理有限公司的增值稅普通發(fā)票31份，價(jià)稅合計(jì)人民幣280萬元。

被告人顧某某于2020年1月2日主動(dòng)投案，到案后如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)，并補(bǔ)繳了稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.上海**有限公司出具的《司法會(huì)計(jì)鑒定意見書》、上海市增值稅普通發(fā)票證實(shí)，被告單位上海**國際物流有限公司收受上海*甲貨運(yùn)代理有限公司、上海*乙貨運(yùn)代理有限公司的增值稅普通發(fā)票共計(jì)31份，價(jià)稅合計(jì)人民幣280萬元，并已入賬。

2.《中華人民共和國稅收完稅證明》、《電子繳款憑證》證實(shí)，上述稅款現(xiàn)已補(bǔ)繳。

3.證人湯某某的證言證實(shí)，其是上海**國際物流有限公司的法定代表人，但其并未參與公司實(shí)際經(jīng)營，顧某某是實(shí)際經(jīng)營人。

4.《上海市寶山區(qū)人民法院刑事判決書》、證人侯某某的證言證實(shí)，其介紹他人為顧某某經(jīng)營的上海**國際物流有限公司虛開增值稅普通發(fā)票的事實(shí)。

5.上海市公安局寶山分局出具的《抓獲經(jīng)過》證實(shí)，本案的案發(fā)經(jīng)過及被告人顧某某的到案情況。

6.《營業(yè)執(zhí)照》及戶籍資料證實(shí)，被告單位上海**國際物流有限公司的企業(yè)信息及被告人顧某某的身份信息。

7.被告人顧某某對上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位、被告人對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位上海**國際物流有限公司及直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人顧某某讓他人為單位虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告單位上海**國際物流有限公司、被告人顧某某認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人顧某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以對其及被告單位減輕處罰。建議判處被告單位上海**國際物流有限公司罰金人民幣六萬元；判處被告人顧某某有期徒刑十個(gè)月，緩刑一年，并處罰金人民幣三萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市寶山區(qū)人民法院

檢??察??官：張??斌

檢察官助理：楊??曄

2020?年?11月?16日

附件：1.被告人顧某某現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話：1361192****；訴訟代表人金某某，聯(lián)系電話：1992167****。

??????2.案卷材料二冊，司法鑒定文書一份。

??????3.《適用簡易程序建議書》一份。

??????4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》二份。

??????5.相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國刑法》

第六十七條　犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

……

第二百零五條之一　虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條　人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

???犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。