上海市寶山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬寶檢三部刑訴〔2020〕1463號

被告單位上海**國際物流有限公司（以下簡稱*甲公司），統(tǒng)一社會信用代碼：91310113MA********，住所在上海市崇明區(qū)**鎮(zhèn)**路**號**號樓**室（上海泰和經(jīng)濟(jì)發(fā)展區(qū)），法定代表人張某某。

訴訟代表人張某某，女，1986年**月**日生，系*甲公司法定代表人。

被告單位上海**貨運(yùn)代理有限公司（以下簡稱*乙公司），統(tǒng)一社會信用代碼：9131011359********，住所在上海市寶山區(qū)**路**號**幢**室，法定代表人侯某。

訴訟代表人劉某某，男，1999年**月**日生，系*乙公司員工。

被告單位上海**貨運(yùn)代理有限公司（以下簡稱*丙公司），統(tǒng)一社會信用代碼：91310115MA********，住所在**路**號**幢，法定代表人侯某。

訴訟代表人李某甲，男，1976年**月**日生，系*丙公司員工。

被告人侯某，男，1979年**月**日生，公民身份證號碼：3729261979********，漢族，小學(xué)文化，*甲公司、*乙公司、*丙公司實(shí)際經(jīng)營人，戶籍在山東省菏澤市巨野縣**鎮(zhèn)**路**號，住**路**弄**號**室。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年1月14日被上海市公安局寶山分局刑事拘留，同年2月17日，經(jīng)本院批準(zhǔn)，由上海市公安局寶山分局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局寶山分局偵查終結(jié)，以被告人侯某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年4月15日向本院移送起訴。本院受理后，已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人的辯護(hù)人意見，審查了全部案件材料。本院于2020年5月14日退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，公安機(jī)關(guān)于2020年6月10日補(bǔ)查重報。被告單位、被告人侯某對本案同意適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人侯某于2012年至2019年在經(jīng)營被告單位*甲公司、*乙公司、*丙公司期間，在沒有實(shí)際業(yè)務(wù)往來的情況下，以支付開票費(fèi)的方式，通過胡某某（已判決）等人介紹，讓他人為被告單位虛開增值稅普通發(fā)票，其中*乙公司接受虛開增值稅普通發(fā)票26份,票面金額人民幣（以下幣種均為人民幣）2,286,859元；*甲公司接受虛開增值稅普通發(fā)票55份，票面金額4,858,025元；*丙公司接受虛開增值稅普通發(fā)票8份,票面金額780,000元。

2017年2月至2018年2月，被告人侯某介紹胡某某為顧某某(另案處理)經(jīng)營的上海**國際物流有限公司（以下簡稱*丁公司）虛開增值稅普通發(fā)票31份，票面金額2,800,000元；2017年6月至9月，被告人侯某介紹胡某某為莊某某(另案處理)經(jīng)營的上海**國際物流有限公司虛開增值稅普通發(fā)票24份，票面金額2,200,000元。

2020年1月6日，被告人侯某主動到公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查，并供述了其介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.證人顧某某、莊某某、李某乙的證言及上海增值稅普通發(fā)票、國家稅務(wù)總局上海市寶山區(qū)稅務(wù)局出具的發(fā)票明細(xì)、上海**有限公司出具的關(guān)于侯某涉嫌虛開增值稅發(fā)票的情況說明、侯某支付票款回流情況匯總表、上海市公安局寶山分局出具的工作情況等證實(shí)被告人侯某讓他人為自己經(jīng)營的被告單位虛開增值稅普通發(fā)票及其介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票的犯罪經(jīng)過。

2.中華人民共和國稅收完稅證明、電子繳款憑證證實(shí)，*丁公司、*丙公司已補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、*乙公司已補(bǔ)繳部分應(yīng)納稅款。

3.上海市公安局寶山分局出具的工作情況證實(shí)，被告人侯某的到案經(jīng)過。

4.戶籍信息、企業(yè)基本信息證實(shí)，上述被告單位及被告人的基本信息。

5.被告人侯某對上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)來源及收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人侯某及被告單位訴訟代表人對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)均沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位*丙公司、*乙公司、*甲公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人侯某讓他人為自己虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第二款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究單位及個人刑事責(zé)任。被告人侯某介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人侯某在判決宣告前一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條第一款、第三款的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人侯某犯罪后自動投案，如實(shí)供述自己介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票的罪行，系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，對被告人可以從輕處罰；被告人侯某到案后，如實(shí)供述了自己讓他人為被告單位虛開增值稅普通發(fā)票的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，對被告單位及被告人可以從輕處罰。被告單位*丙公司、*乙公司、*甲公司、被告人侯某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。建議對被告人侯某數(shù)罪并罰后執(zhí)行有期徒刑三年三個月，并處罰金十萬元；對被告單位*丙公司判處罰金一萬元、*乙公司判處罰金二萬元、*甲公司判處罰金三萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市寶山區(qū)人民法院

檢察官：張斌

檢察官助理：許佳蕾

2020年7月10日

附件：

1.被告人侯某現(xiàn)羈押于上海市寶山區(qū)看守所

2.案卷材料三冊及補(bǔ)充證據(jù)材料一份。

3.《適用簡易程序建議書》一份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》四份。

5.相關(guān)法律條文。

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國刑法》

第六十七條犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

……

犯罪嫌疑人雖不具備有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己的罪行，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第六十九條　判決宣告以前一人犯數(shù)罪的，除判處死刑和無期徒刑的以外，應(yīng)當(dāng)在總和刑期以下、數(shù)刑中最高刑期以上，酌情決定執(zhí)行的刑期，但是管制最高不能超過三年，拘役最高不能超過一年，有期徒刑總和刑期不滿三十五年的，最高不能超過二十年，總和刑期在三十五年以上的，最高不能超過二十五年。
　……

數(shù)罪中有判處附加刑的，附加刑仍須執(zhí)行，其中附加刑種類相同的，合并執(zhí)行，種類不同的，分別執(zhí)行。

第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。?