上海市人民檢察院第三分院

起 訴 書

滬檢三分二部刑訴〔2020〕105號(hào)

被告單位上海**供應(yīng)鏈管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱**甲公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91310115MA********，住所地：中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)**路**號(hào)**層**部位**室，法定代表人劉某某。

訴訟代表人劉某某，女，1982年**月**日生，系**甲公司法定代表人。

被告人徐某某，男，1982年**月**日生，公民身份號(hào)碼：2301051982********，漢族，大專文化，系**甲公司監(jiān)事、總經(jīng)理、實(shí)際負(fù)責(zé)人，戶籍在黑龍江省哈爾濱市道外區(qū)**道街**號(hào)**門，住上海市浦東新區(qū)**路**弄**號(hào)，2019年10月22日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局刑事拘留，同日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天，同年11月28日由上海海關(guān)緝私局取保候?qū)?/span>。

被告人陳某甲，男，1983年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101151983********，漢族，中專文化，系上海**國(guó)際貨物運(yùn)輸代理有限公司報(bào)關(guān)員，住上海市浦東新區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號(hào)**室，2019年10月22日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局刑事拘留，同日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天，同年11月21日由上海海關(guān)緝私局取保候?qū)?/span>。

被告人何某某，男，1988年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101151988********，漢族，本科文化，系**電子支付有限公司客戶經(jīng)理，戶籍在上海市浦東新區(qū)**道**弄**號(hào)**室，住上海市浦東新區(qū)**路**弄**號(hào)**室， 2010年3月19日因犯聚眾斗毆罪被上海市第一中級(jí)人民法院判處有期徒刑三年九個(gè)月，2012年3月22日經(jīng)上海市第二中級(jí)人民法院裁定予以假釋，假釋考驗(yàn)期于2013年1月3日期滿，2019年10月22日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局刑事拘留，同日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天，同年11月28日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由上海海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕。

本案由上海海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位**甲公司、被告人徐某某、陳某甲、何某某涉嫌走私普通貨物罪，于2020年1月21日向本院移送起訴。本院受理后，于次日已告知被告單位、各被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了各被告人，聽取了被告單位和各被告人的辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年2月21日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于同年3月20日補(bǔ)充偵查完畢移送起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2019年7月，被告單位**甲公司接受上海**五金有限公司（以下簡(jiǎn)稱**乙公司）的委托，幫助**乙公司核銷保稅倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的庫(kù)存貨物。雙方協(xié)議約定傭金為人民幣350萬(wàn)元（以下幣種均為人民幣）、并由**乙公司支付稅費(fèi)、可能產(chǎn)生的補(bǔ)貨費(fèi)用、罰款費(fèi)用等。被告單位**甲公司總經(jīng)理、實(shí)際負(fù)責(zé)人、被告人徐某某在明知**乙公司的庫(kù)存貨物存在部分損毀、申報(bào)要素缺失以及無(wú)主貨物等情況下，仍為謀取非法利益，向被告人陳某甲支付好處費(fèi)人民幣37萬(wàn)元，轉(zhuǎn)委托陳某甲以“少報(bào)多出”的方式核銷上述貨物，并指使**甲公司員工配合陳某甲制作報(bào)關(guān)單證等。由于進(jìn)口報(bào)關(guān)單貨物數(shù)量、金額少于倉(cāng)儲(chǔ)出區(qū)提貨單的貨物數(shù)量、金額，海關(guān)監(jiān)管信息化系統(tǒng)自動(dòng)匹配不予放行，被告人陳某甲遂指使**電子支付有限公司客戶經(jīng)理、被告人何某某對(duì)上述貨物予以人工放行，并支付何某某好處費(fèi)6.7萬(wàn)元。后被告人何某某利用其在海關(guān)辦公場(chǎng)所負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)維保障工作的便利，擅自盜用海關(guān)關(guān)員賬號(hào)登錄海關(guān)監(jiān)管信息化系統(tǒng)，人工強(qiáng)行匹配放行上述貨物共計(jì)7票，對(duì)應(yīng)9份倉(cāng)儲(chǔ)出區(qū)提貨單。

經(jīng)上海外高橋保稅區(qū)海關(guān)計(jì)核，被告單位**甲公司、被告人徐某某、陳某甲、何某某采用上述“少報(bào)多出”的方法核銷保稅貨物，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)829,766.05元。

2019年10月21日，被告人徐某某、陳某甲、何某某均在接到偵查人員電話通知后主動(dòng)至偵查機(jī)關(guān)接受調(diào)查，其中，被告人何某某到案后即如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)，被告人徐某某、陳某甲在被采取強(qiáng)制措施之后如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。案發(fā)后，被告單位**甲公司、被告人陳某甲、何某某分別向偵查機(jī)關(guān)繳納暫扣款100萬(wàn)元、30萬(wàn)元和6.7萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.偵查機(jī)關(guān)的《受案登記表》《立案決定書》《偵破經(jīng)過(guò)》《扣押決定書》《扣押清單》《扣押筆錄》《海關(guān)交（付）款通知書》等書證，證實(shí)本案的案發(fā)情況、三名被告人的到案經(jīng)過(guò)，以及偵查機(jī)關(guān)依法扣押涉案財(cái)物等事實(shí)。

2.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的《貨物清單》《關(guān)務(wù)咨詢代理合同》《庫(kù)存清單》《相關(guān)銀行賬戶明細(xì)》《銀行轉(zhuǎn)賬憑證》等書證，證人陳某乙、魯某某、張某某等人的證言，能夠與被告人徐某某的供述相互印證，證實(shí)**乙公司委托**甲公司核銷其保稅倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的庫(kù)存貨物，雙方約定傭金350萬(wàn)元、由**乙公司支付稅費(fèi)、可能產(chǎn)生的補(bǔ)貨費(fèi)用、罰款等費(fèi)用，以及涉案貨物的實(shí)際情況等事實(shí)。

3.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的《報(bào)關(guān)單》《倉(cāng)儲(chǔ)出區(qū)提貨單》、**乙公司、**甲公司、徐某某、陳某甲、何某某等人的《銀行賬戶明細(xì)》《核算項(xiàng)目明細(xì)賬》《記賬憑證》《銀行轉(zhuǎn)賬憑證》《支付寶轉(zhuǎn)賬記錄》等書證，證人羅某某、楊某某、李某某等人的證言，能夠與被告人徐某某、陳某甲、何某某的供述相互印證，證實(shí)被告人徐某某、陳某甲、何某某經(jīng)共謀，采用“少報(bào)多出”的方式核銷保稅貨物，從中偷逃應(yīng)繳稅額的事實(shí)。

4.上海外高橋保稅區(qū)海關(guān)出具的《涉嫌走私的貨物偷逃稅款海關(guān)核定證明書》的書證，證實(shí)本案偷逃應(yīng)繳稅額的事實(shí)。

5.被告人徐某某、陳某甲、何某某到案后均對(duì)上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

6.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的《檔案機(jī)讀材料》《戶籍資料》《違法犯罪記錄證明》《刑事攝影照片》《現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)》《刑事判決書》《刑事裁定書》《假釋證明書》、被告人徐某某、陳某甲持有的《中華人民共和國(guó)護(hù)照》《往來(lái)港澳通行證》《往來(lái)臺(tái)灣通行證》等書證，證實(shí)被告單位**甲公司的基本情況、被告人徐某某在**甲公司的任職情況，以及三名被告人的自然身份情況、被告人何某某的前科情況等事實(shí)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位**甲公司、被告人徐某某、陳某甲、何某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)均沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位**甲公司違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，采用 “少報(bào)多出”的方式為他人核銷保稅貨物，從中偷逃應(yīng)繳稅額82萬(wàn)余元；被告人徐某某作為**甲公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，起意并委托被告人陳某甲具體操作核銷事宜；被告人陳某甲制作虛假單證向海關(guān)申報(bào)，并指使被告人何某某人工匹配放行不符合放行條件的涉案貨物。被告單位**甲公司、被告人徐某某、陳某甲、何某某的行為分別觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第一百五十三條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)、第二款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告單位**甲公司、被告人徐某某、陳某甲、何某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。在共同犯罪中，被告單位**甲公司起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第一款、第四款的規(guī)定，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與或者組織、指揮的全部犯罪處罰；被告人陳某甲、何某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條的規(guī)定，均系從犯，均應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。被告人徐某某、陳某甲到案后均能夠如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，均可以從輕處罰。被告人何某某犯罪以后能夠自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

上海市第三中級(jí)人民法院

檢察官：劉阿華

檢察官助理：郭芬

2020年4月20日

附件：1.被告人徐某某、陳某甲現(xiàn)均被取保候?qū)徲谄渥√帲?

被告人何某某現(xiàn)被羈押于上海市靜安區(qū)看守所（北）

2.案卷材料和證據(jù)7冊(cè)

3.《量刑建議書》《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》《聽取辯護(hù)人意

見書》各4份

4.被告人徐某某持有的《中華人民共和國(guó)護(hù)照》《往

來(lái)臺(tái)灣通行證》《往來(lái)港澳通行證》各1本；被告人

陳某甲持有的《中華人民共和國(guó)護(hù)照》《往來(lái)港澳通

行證》各1本

5.被告單位**甲公司的辯護(hù)人：鄭雪玉，系上海盛

聯(lián)律師事務(wù)所律師，由其本單位聘請(qǐng)。被告人徐某

某的辯護(hù)人：江華、管家希，均系國(guó)浩律師（上海）

事務(wù)所律師；被告人陳某甲的辯護(hù)人：錢桑桑，系

北京盈科（上海）律師事務(wù)所律師；被告人何某某

的辯護(hù)人：朱諭宏，系上海思信律師事務(wù)所律師，

均由其本人聘請(qǐng)

6.相關(guān)法律條文