上海市人民檢察院第三分院

起 訴 書

滬檢三分二部刑訴〔2020〕105號

被告單位上海**供應鏈管理有限公司（以下簡稱**甲公司），統(tǒng)一社會信用代碼：91310115MA********，住所地：中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)**路**號**層**部位**室，法定代表人劉某某。

訴訟代表人劉某某，女，1982年**月**日生，系**甲公司法定代表人。

被告人徐某某，男，1982年**月**日生，公民身份號碼：2301051982********，漢族，大專文化，系**甲公司監(jiān)事、總經(jīng)理、實際負責人，戶籍在黑龍江省哈爾濱市道外區(qū)**道街**號**門，住上海市浦東新區(qū)**路**弄**號，2019年10月22日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關緝私局刑事拘留，同日延長刑事拘留期限至三十天，同年11月28日由上海海關緝私局取保候審。

被告人陳某甲，男，1983年**月**日生，公民身份號碼：3101151983********，漢族，中專文化，系上海**國際貨物運輸代理有限公司報關員，住上海市浦東新區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號**室，2019年10月22日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關緝私局刑事拘留，同日延長刑事拘留期限至三十天，同年11月21日由上海海關緝私局取保候審。

被告人何某某，男，1988年**月**日生，公民身份號碼：3101151988********，漢族，本科文化，系**電子支付有限公司客戶經(jīng)理，戶籍在上海市浦東新區(qū)**道**弄**號**室，住上海市浦東新區(qū)**路**弄**號**室， 2010年3月19日因犯聚眾斗毆罪被上海市第一中級人民法院判處有期徒刑三年九個月，2012年3月22日經(jīng)上海市第二中級人民法院裁定予以假釋，假釋考驗期于2013年1月3日期滿，2019年10月22日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關緝私局刑事拘留，同日延長刑事拘留期限至三十天，同年11月28日經(jīng)本院批準，同日由上海海關緝私局執(zhí)行逮捕。

本案由上海海關緝私局偵查終結，以被告單位**甲公司、被告人徐某某、陳某甲、何某某涉嫌走私普通貨物罪，于2020年1月21日向本院移送起訴。本院受理后，于次日已告知被告單位、各被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了各被告人，聽取了被告單位和各被告人的辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年2月21日退回偵查機關補充偵查，偵查機關于同年3月20日補充偵查完畢移送起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2019年7月，被告單位**甲公司接受上海**五金有限公司（以下簡稱**乙公司）的委托，幫助**乙公司核銷保稅倉庫內(nèi)的庫存貨物。雙方協(xié)議約定傭金為人民幣350萬元（以下幣種均為人民幣）、并由**乙公司支付稅費、可能產(chǎn)生的補貨費用、罰款費用等。被告單位**甲公司總經(jīng)理、實際負責人、被告人徐某某在明知**乙公司的庫存貨物存在部分損毀、申報要素缺失以及無主貨物等情況下，仍為謀取非法利益，向被告人陳某甲支付好處費人民幣37萬元，轉委托陳某甲以“少報多出”的方式核銷上述貨物，并指使**甲公司員工配合陳某甲制作報關單證等。由于進口報關單貨物數(shù)量、金額少于倉儲出區(qū)提貨單的貨物數(shù)量、金額，海關監(jiān)管信息化系統(tǒng)自動匹配不予放行，被告人陳某甲遂指使**電子支付有限公司客戶經(jīng)理、被告人何某某對上述貨物予以人工放行，并支付何某某好處費6.7萬元。后被告人何某某利用其在海關辦公場所負責系統(tǒng)運維保障工作的便利，擅自盜用海關關員賬號登錄海關監(jiān)管信息化系統(tǒng)，人工強行匹配放行上述貨物共計7票，對應9份倉儲出區(qū)提貨單。

經(jīng)上海外高橋保稅區(qū)海關計核，被告單位**甲公司、被告人徐某某、陳某甲、何某某采用上述“少報多出”的方法核銷保稅貨物，偷逃應繳稅額共計829,766.05元。

2019年10月21日，被告人徐某某、陳某甲、何某某均在接到偵查人員電話通知后主動至偵查機關接受調(diào)查，其中，被告人何某某到案后即如實供述了上述犯罪事實，被告人徐某某、陳某甲在被采取強制措施之后如實供述了上述犯罪事實。案發(fā)后，被告單位**甲公司、被告人陳某甲、何某某分別向偵查機關繳納暫扣款100萬元、30萬元和6.7萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.偵查機關的《受案登記表》《立案決定書》《偵破經(jīng)過》《扣押決定書》《扣押清單》《扣押筆錄》《海關交（付）款通知書》等書證，證實本案的案發(fā)情況、三名被告人的到案經(jīng)過，以及偵查機關依法扣押涉案財物等事實。

2.偵查機關調(diào)取的《貨物清單》《關務咨詢代理合同》《庫存清單》《相關銀行賬戶明細》《銀行轉賬憑證》等書證，證人陳某乙、魯某某、張某某等人的證言，能夠與被告人徐某某的供述相互印證，證實**乙公司委托**甲公司核銷其保稅倉庫內(nèi)的庫存貨物，雙方約定傭金350萬元、由**乙公司支付稅費、可能產(chǎn)生的補貨費用、罰款等費用，以及涉案貨物的實際情況等事實。

3.偵查機關調(diào)取的《報關單》《倉儲出區(qū)提貨單》、**乙公司、**甲公司、徐某某、陳某甲、何某某等人的《銀行賬戶明細》《核算項目明細賬》《記賬憑證》《銀行轉賬憑證》《支付寶轉賬記錄》等書證，證人羅某某、楊某某、李某某等人的證言，能夠與被告人徐某某、陳某甲、何某某的供述相互印證，證實被告人徐某某、陳某甲、何某某經(jīng)共謀，采用“少報多出”的方式核銷保稅貨物，從中偷逃應繳稅額的事實。

4.上海外高橋保稅區(qū)海關出具的《涉嫌走私的貨物偷逃稅款海關核定證明書》的書證，證實本案偷逃應繳稅額的事實。

5.被告人徐某某、陳某甲、何某某到案后均對上述犯罪事實供認不諱。

6.偵查機關調(diào)取的《檔案機讀材料》《戶籍資料》《違法犯罪記錄證明》《刑事攝影照片》《現(xiàn)實表現(xiàn)》《刑事判決書》《刑事裁定書》《假釋證明書》、被告人徐某某、陳某甲持有的《中華人民共和國護照》《往來港澳通行證》《往來臺灣通行證》等書證，證實被告單位**甲公司的基本情況、被告人徐某某在**甲公司的任職情況，以及三名被告人的自然身份情況、被告人何某某的前科情況等事實。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告單位**甲公司、被告人徐某某、陳某甲、何某某對指控的犯罪事實和證據(jù)均沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位**甲公司違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，采用 “少報多出”的方式為他人核銷保稅貨物，從中偷逃應繳稅額82萬余元；被告人徐某某作為**甲公司直接負責的主管人員，起意并委托被告人陳某甲具體操作核銷事宜；被告人陳某甲制作虛假單證向海關申報，并指使被告人何某某人工匹配放行不符合放行條件的涉案貨物。被告單位**甲公司、被告人徐某某、陳某甲、何某某的行為分別觸犯了《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第一百五十三條第一款第（一）項、第（二）項、第二款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，均應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。被告單位**甲公司、被告人徐某某、陳某甲、何某某認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。在共同犯罪中，被告單位**甲公司起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十六條第一款、第四款的規(guī)定，系主犯，應當按照其所參與或者組織、指揮的全部犯罪處罰；被告人陳某甲、何某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，均系從犯，均應當從輕或者減輕處罰。被告人徐某某、陳某甲到案后均能夠如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，均可以從輕處罰。被告人何某某犯罪以后能夠自動投案，如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市第三中級人民法院

檢察官：劉阿華

檢察官助理：郭芬

2020年4月20日

附件：1.被告人徐某某、陳某甲現(xiàn)均被取保候審于其住處，

被告人何某某現(xiàn)被羈押于上海市靜安區(qū)看守所（北）

2.案卷材料和證據(jù)7冊

3.《量刑建議書》《認罪認罰具結書》《聽取辯護人意

見書》各4份

4.被告人徐某某持有的《中華人民共和國護照》《往

來臺灣通行證》《往來港澳通行證》各1本；被告人

陳某甲持有的《中華人民共和國護照》《往來港澳通

行證》各1本

5.被告單位**甲公司的辯護人：鄭雪玉，系上海盛

聯(lián)律師事務所律師，由其本單位聘請。被告人徐某

某的辯護人：江華、管家希，均系國浩律師（上海）

事務所律師；被告人陳某甲的辯護人：錢桑桑，系

北京盈科（上海）律師事務所律師；被告人何某某

的辯護人：朱諭宏，系上海思信律師事務所律師，

均由其本人聘請

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