三明市梅列區(qū)人民檢察院

起?訴?書

梅檢公訴刑訴〔2019〕128號

被告單位三明*甲有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼913504007685******，住所地三明市梅列區(qū)**鎮(zhèn)**村，法定代表人肖某某。

訴訟代表人肖某某，男，1969年**月**日出生，三明*甲有限公司法定代表人。

被告人余某甲,男,1965年**月**日出生,身份證號碼3504261965********,漢族,高中文化,三明*甲有限公司、三明*乙有限公司實際經(jīng)營人,出生地福建省尤溪縣，戶籍所在地福建省尤溪縣**鎮(zhèn)**村**號**室，現(xiàn)住上海市閔行區(qū)**路**弄**室。曾因犯貪污罪于1986年8月15日被尤溪縣人民法院判處有期徒刑十年。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2014年9月15日被三明市公安局刑事拘留，同年10月20日由該局決定取保候?qū)彛?015年9月11日由三明市人民檢察院決定取保候?qū)彛?016年9月9日被解除取保候?qū)彙Ｒ蛏嫦犹摷僭V訟罪于2018年8月28日被三明市公安局梅列分局刑事拘留，同年10月2日經(jīng)本院批準，同日由三明市公安局梅列分局執(zhí)行逮捕。

本案由三明市公安局梅列分局偵查終結(jié)，以被告人余某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、騙取貸款罪、非法經(jīng)營罪、虛假訴訟罪，于2018年11月29日向本院移送審查起訴，本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間，因部分事實不清、證據(jù)不足，于2019年1月11日、3月26日將該案退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于同年2月11日、4月26日將該案重新移送審查起訴；因案情復(fù)雜，于2018年12月29日、2019年3月11日、5月26日依法延長審查起訴期限半個月。

經(jīng)依法審查查明：

一、騙取貸款

被告單位三明*甲有限公司（以下簡稱*甲公司）于2004年12月22日登記注冊成立，法定代表人為肖某某，被告人余某甲是*甲公司實際經(jīng)營人。

2011年9月30日，在被告人余某甲的授意下，*甲公司財務(wù)總監(jiān)林某甲代表*甲公司與**銀行股份有限公司三明分行（以下簡稱**行三明分行）簽訂了最高額度為6300萬元的《國內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)協(xié)議》。同年10月至11月期間，在實際業(yè)務(wù)未發(fā)生的情況下，被告人余某甲交代林某甲安排*甲公司財務(wù)人員陸續(xù)以*甲公司名義向株洲*丙有限公司（以下簡稱*丙集團）開具599份銷售鉛鋅礦粉的增值稅專用發(fā)票，價稅合計69888888.88元。之后，被告人余某甲交代林某甲代表*甲公司，將以此形成的*丙集團“合格”應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給**行三明分行做為履約保證，先后向**行三明分行申請辦理了六筆期限均為六個月的“***”貸款，貸款金額合計6290萬元。2012年4月至5月期間，*甲公司陸續(xù)歸還了前述六筆貸款，同時期，在實際業(yè)務(wù)未發(fā)生的情況下，被告人余某甲再次交代林某甲安排*甲公司財務(wù)人員，以*甲公司名義向*丙集團開具607份銷售鉛鋅礦粉的增值稅專用發(fā)票，價稅合計69999999.99元。之后，被告人余某甲再次交代林某甲代表*甲公司，將以此形成的*丙集團“合格”應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給**行三明分行做為履約保證，先后向**行三明分行申請辦理了六筆期限均為六個月的“***”貸款，貸款金額合計6300萬元。獲得貸款后，*甲公司部分用于歸還公司前期貸款及支付供應(yīng)商貨款。

在開具上述增值稅專用發(fā)票后，*甲公司財務(wù)人員按照指示未及時將增值稅專用發(fā)票交予*丙集團，直至2012年9月才通過*丙集團尤溪采購站駐站會計提交給*丙集團財務(wù)部，*丙集團財務(wù)部收票后即到稅務(wù)部門進行認證。同年10月，*丙集團財務(wù)部在發(fā)現(xiàn)公司接受了*甲公司大量虛開的增值稅專用發(fā)票后，經(jīng)與*甲公司協(xié)商，向稅務(wù)部門申請進項稅額轉(zhuǎn)出，經(jīng)稅務(wù)部門核準后，*甲公司于2012年12月至2013年3月期間向*丙集團開具916份負數(shù)（紅字）增值稅專用發(fā)票進行核銷，價稅合計106288244.44元。

2012年11月，*甲公司未按期歸還前述六筆到期貸款，后于2013年1月22日歸還本金109507.51元，未歸還本金達62890492.49元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.內(nèi)資企業(yè)登記基本情況表、國內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)協(xié)議、有追索權(quán)***業(yè)務(wù)申請書、商業(yè)發(fā)票、貸款催收通知書、銀行賬戶交易明細、到案經(jīng)過、刑事判決書、違法犯罪經(jīng)歷查詢情況表、戶籍證明等書證；2.證人陳某甲、魏某甲、蔣某某等人的證言；3.被告人余某甲的供述和辯解。

二、非法經(jīng)營

三明*乙有限公司（以下簡稱*乙公司）于2010年11月29日登記注冊成立，法定代表人為吳某甲，被告人余某甲是*乙公司實際經(jīng)營人。

2012年5月至9月15日期間，*乙公司在未取得《危險化學(xué)品安全生產(chǎn)許可證》及《危險化學(xué)品經(jīng)營許可證》的情況下，違法生產(chǎn)、銷售硫酸，共計銷售給三明市*丁有限公司硫酸1417.57噸，金額共計472628.7元；銷售給三明市*戊有限公司2000噸，金額共計493625.6元；銷售給南平市**有限公司2906.78噸，金額共計713589.3元；銷售給三明市*己有限公司30.93噸，金額共計11134.8元；銷售給尤溪縣**有限公司71.05噸，金額共計27678.3元；銷售給光澤縣**有限公司1774噸，金額共計585420元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.產(chǎn)品購銷合同、增值稅專用發(fā)票、入庫單、出庫單、委托付款證明、記賬憑證、抵賬協(xié)議、收款收據(jù)、銀行賬戶交易流水、情況說明、內(nèi)資企業(yè)登記基本情況表等書證；2.證人林某乙、李某某、陳某乙等人的證言；3.被告人余某甲的供述和辯解；4.三明市公安局梅列分局制作的人像辨認筆錄。

三、虛假訴訟

2015年至2016年期間，吳某甲（已判決）任*乙公司總經(jīng)理、法定代表人，陳某甲（已判決）任*乙公司會計，被告人余某甲是*乙公司實際經(jīng)營人，余某乙（已判決）作為被告人余某甲的兒子參與*乙公司管理。被告人余某甲與吳某甲、陳某甲、余某乙等人經(jīng)商議，利用自己或他人提供的*乙公司虛假職工名單，由陳某甲負責(zé)做假賬，將*乙公司欠陳某丙、羅某某、余某丙、葉某某、陳某丁、余某丁、廈門*甲有限公司的工程款、貨款等普通債務(wù)，虛列成*乙公司欠多名工人的勞動報酬；將*甲公司、廈門*乙有限公司欠肖某某、福建省泉州市**有限公司、陳某戊、魏某乙的債務(wù)虛列成*乙公司欠多名工人的勞動報酬；將*甲公司欠吳某甲的墊付款及吳某甲的工資，虛列成*乙公司欠吳某丙、吳某丁、劉某某等七人的勞動報酬；將陳某甲的工資，虛列成*乙公司欠吳某戊、陳某己、吳某己等人的勞動報酬；將不是*乙公司職員的余某乙列為*乙公司職員，虛構(gòu)事實要求*乙公司支付余某乙勞動報酬，并于2015年11月申請勞動仲裁。吳某甲作為*乙公司的法定代表人，在勞動仲裁時代表*乙公司對上述虛假事實進行確認。三明市梅列區(qū)勞動仲裁委員會仲裁調(diào)解之后，由陳某甲委托律師，于2016年6月持上述調(diào)解書向梅列區(qū)人民法院申請強制執(zhí)行。梅列區(qū)人民法院在對上述系列執(zhí)行案件立案執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)該系列執(zhí)行案件屬于虛假案件。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.刑事判決書、職工社會保險繳費明細表、到案經(jīng)過、民事判決書等書證；2.證人吳某甲、陳某甲、余某乙等人的證言；3.被告人余某甲的供述和辯解。

本院認為，被告單位三明*甲有限公司、被告人余某甲多次以欺騙手段取得銀行貸款，給銀行造成特別重大損失，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百七十五條之一，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以騙取貸款罪追究其刑事責(zé)任。被告人余某甲違反國家規(guī)定，非法經(jīng)營危險化學(xué)品，擾亂市場秩序，數(shù)額達2304076.7元，情節(jié)特別嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百二十五條第（一）項，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以非法經(jīng)營罪追究其刑事責(zé)任。被告人余某甲伙同他人先以捏造的事實進行勞動仲裁，后以申請執(zhí)行方式進入民事訴訟程序，妨害司法秩序，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百零七條之一第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛假訴訟罪追究其刑事責(zé)任。被告人余某甲在判決宣告前一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當數(shù)罪并罰。被告人余某甲伙同他人虛假訴訟的行為，適用《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，是共同犯罪。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

三明市梅列區(qū)人民法院

?????????????????????????????????檢??察??員：賴鐘靖

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2019年6月10日

附：

1.被告人余某甲現(xiàn)羈押于三明市看守所。

2.隨案移送全案卷宗三十三冊。