達(dá)州市通川區(qū)人民檢察院

起?訴?書

通川檢公訴刑訴〔2019〕60號

被告人萬某某，男，****年**月**日出生，居民身份證號碼513021********1853，漢族，高中文化，經(jīng)商，戶籍所在地達(dá)州市達(dá)川區(qū)**鄉(xiāng)**村**組**號，住重慶市南岸區(qū)**路**號**棟**單元**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年7月28日被達(dá)州市公安局刑事拘留；同年8月30日被達(dá)州市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由達(dá)州市公安局偵查終結(jié)，以被告人萬某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月28日向本院移送審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2018年11月13日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2018年12月7日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年1月22日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年2月22日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2018年10月26日、2019年1月7日、2019年3月23日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2014年10月期間，被告人萬某某與達(dá)州市宏源物資貿(mào)易有限公司(地址：達(dá)州市通川區(qū)西外時(shí)尚家園)法定代表人胡某某商議，由萬某某在外負(fù)責(zé)聯(lián)系取得增值稅專用發(fā)票，胡某某向其支付點(diǎn)子費(fèi)。后萬某某通過中間人張某某認(rèn)識了陜西做煤炭生意的鄭某某，萬某某向鄭某某表達(dá)了愿意支付點(diǎn)子費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票的想法，并承諾事成后向鄭某某支付介紹費(fèi)。隨后，鄭某某向萬某某介紹認(rèn)識了陜西省銅川市**區(qū)**局工作人員寇某某，萬某某又介紹寇某某與胡某某認(rèn)識，三人并就從寇某某處取得虛開增值稅專用發(fā)票的相關(guān)事宜達(dá)成了共識，確定向寇某某支付面額8%左右的點(diǎn)子費(fèi)在寇某某處為達(dá)州市宏源物資貿(mào)易有限公司取得陜西方向多家商貿(mào)公司的增值稅專用發(fā)票。后萬某某、張某某前往陜西西安寇某某處將增值稅專用發(fā)票取回交給胡某某。2014年10月29日，2014年10月31日，達(dá)州市宏源物資貿(mào)易有限公司將從寇某某處取得的虛開的陜西西安強(qiáng)卓商貿(mào)有限公司等11家公司的增值稅專用發(fā)票328份，價(jià)稅金額3081.57萬元在國稅部門進(jìn)行了認(rèn)證抵扣，抵扣稅款523.87萬元。

同時(shí)查明，2014年10月31日萬某某通過銀行給鄭某某轉(zhuǎn)賬介紹費(fèi)人民幣10萬元，2014年10月31日、2014年11月6日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付寇某某部分點(diǎn)子費(fèi)人民幣60萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

達(dá)州市國稅局關(guān)于宏源物資貿(mào)易有限公司取得偽造增值稅專用發(fā)票和涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的調(diào)查報(bào)告、達(dá)州市宏源物資貿(mào)易有限公司外購明細(xì)、購進(jìn)情況統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查資料、銀行交易流水等書證；證人史某某、馬某某、張某某、鄭某某、胡某某等證人證言；被告人萬某某的多次供述等證據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人萬某某在無實(shí)際貨物交易以支付點(diǎn)子費(fèi)的方式通過寇某某為達(dá)州市宏源物資貿(mào)易有限公司取得西安強(qiáng)卓商貿(mào)有限公司等11家公司的增值稅專用發(fā)票328份，價(jià)稅合計(jì)3081.57萬元，所取得的增值稅專用發(fā)票在國稅部門認(rèn)證抵扣，抵扣稅款523.87萬元，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

達(dá)州市通川區(qū)人民法院

檢察員：王躍平

2019年4月3日

附：

1.被告人萬某現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話151********。

2.案卷材料和證據(jù)肆冊。

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