上海市徐某某人民檢察院

起?訴?書

滬徐檢三部刑訴〔2020〕712號

被告單位上海**技術(shù)有限公司,法定代表人丁某甲，公司注冊地本市金山區(qū)楓涇鎮(zhèn)環(huán)東一路65弄13號2498室，實際經(jīng)營地本市閔行區(qū)中春路6818弄海琪商務(wù)中心10號樓801室。

訴訟代表人丁某乙，女，1983年**月**日生，系上海**技術(shù)有限公司員工。

被告人丁某甲，男，1987年**月**日生，公民身份號碼：3408021987********，漢族，大專文化，上海**技術(shù)有限公司法定代表人，戶籍在安徽省安慶市宜秀區(qū)**鎮(zhèn)**街，住本市青浦區(qū)**路**弄**號**室。2019年9月9日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被上海市公安局徐匯分局取保候?qū)彙?020年5月28日由本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局徐匯分局偵查終結(jié)，以被告人丁某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月11日移送本院審查起訴。本院受理后，于同月14日告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果；依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。被告人丁某甲同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2011年2月，被告單位上海**技術(shù)有限公司（以下簡稱：*穎公司）注冊成立，被告人丁某甲系該公司的法定代表人，負責(zé)該公司的經(jīng)營。

2016年4月至2016年10月間，被告人丁某甲在無真實貨物交易的情況下，通過支付開票費的方式，讓鄭某某（已判決）經(jīng)營的上海**實業(yè)有限公司（以下簡稱：*好公司，實際經(jīng)營地在本市徐某某數(shù)碼廣場一期327號、太平洋二期288號）為自己經(jīng)營的*穎公司虛開增值稅專用發(fā)票13張，價稅合計人民幣1366995元（以下幣種均同），其中稅款198623.21元。相關(guān)稅款已被*穎公司向稅務(wù)機關(guān)申報抵扣。為防止案發(fā)，*穎公司按照發(fā)票的票面金額將錢款匯入*好公司的銀行帳戶，以營造票款一致的假象。嗣后，*好公司再通過轉(zhuǎn)賬，最終將錢款匯入指定的個人賬戶內(nèi)，完成形式上的“走賬”。

被告人丁某甲接公安人員電話通知后主動至公安機關(guān)投案，到案后如實供述了自己的基本罪行。案發(fā)后，*穎公司補繳了相關(guān)的稅款。

上述事實，有以下證據(jù)證明：

1.證人鄭某某等人的證言，營業(yè)執(zhí)照、工作情況、抵扣證明、完稅證明、刑事判決書等書證，司法鑒定專項審計報告等鑒定意見，證明被告人丁某甲通過他人虛開增值稅專用發(fā)票，并已申報抵扣稅款共計人民幣19萬余元，后予以補繳稅款的事實。

2.受案登記表、抓獲經(jīng)過等書證，證明本案的案發(fā)經(jīng)過及被告人丁某甲的到案情況。

3.被告人丁某甲的供述，其對犯罪事實供認不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人丁某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位上海**技術(shù)有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，致使國家稅款被騙達人民幣19萬余元，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚、證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人丁某甲系被告單位直接負責(zé)的主管人員，亦應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其的刑事責(zé)任。被告單位上海**技術(shù)有限公司、被告人丁某甲犯罪后能自動投案，如實供述自己的犯罪事實，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。被告單位上海**技術(shù)有限公司、被告人丁某甲自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。建議對被告單位判處罰金人民幣三萬元，對被告人丁某甲判處有期徒刑一年的刑事處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法審判。

此致

上海市徐某某人民法院

檢察員：陳倩

2020年7月27日

附：

1、被告人丁某甲現(xiàn)在住處候?qū)彙?/span>

2、證據(jù)材料一份。

3、《適用簡易程序建議書》一份。

4、《認罪認罰具結(jié)書》一份、《聽取律師意見書》一份。

????5、相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國刑法》

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?????第六十七條第一款??犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

?????第二百零五條??虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

?????單位犯本條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

???虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

??《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條???人民檢察院認為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認罪認罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認罪認罰具結(jié)書等材料。