常德市武陵區(qū)人民檢察院

起 訴 書

常武檢公訴刑訴〔2019〕551號

被告人丁某某，男，1962年**月**日出生，居民身份證號碼4307031962********，漢族，高中文化，湖南省常德市**置業(yè)有限公司法定代表人，戶籍所在地湖南省常德市武陵區(qū)，住常德市武陵區(qū)**街道**路**花園。因涉嫌非法處置查封財產(chǎn)罪，于2019年2月26日被常德市公安局柳葉湖分局刑事拘留，同年4月1日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該局執(zhí)行逮捕。

本案由常德市公安局柳葉湖分局偵查終結(jié)，以被告人丁某某涉嫌非法處置查封財產(chǎn)罪、逃避追繳欠稅罪，于2019年5月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。期間，因事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院分別于2019年7月2日、同年9月16日二次退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，公安機(jī)關(guān)于2019年8月1日、同年10月16日兩次補(bǔ)查重報；因案情復(fù)雜，本院分別于2019年6月16日、同年8月31日、同年11月16日三次決定延長審查起訴期限十五天。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

一、逃避追繳欠稅罪

2011年1月1日至2018年3月31日，湖南省常德市地方稅務(wù)局直屬局多次對湖南省常德市**置業(yè)有限公司（以下簡稱**公司）下達(dá)稅務(wù)事項(xiàng)通知書，要求該公司早日繳清稅費(fèi)，但該公司一直逾期未繳清稅款。2015年3月18日，常德市地方稅務(wù)局直屬局對**公司開發(fā)的“**”樓盤**棟**等50套房源及**號樓**等50個地下車位采取查封的稅收保全措施（其中2套房源在稅務(wù)查封之前已經(jīng)被被告人丁某某出賣，但未辦理產(chǎn)權(quán)登記）。被告人丁某某作為**公司的法定代表人，明知上述房源已被稅務(wù)機(jī)關(guān)查封，仍通過以房抵賬、低價出售等方式自行處置其中的47套房源及49個地下車位（處置房源中僅1套房源未向該小區(qū)物業(yè)辦理入伙手續(xù)，其余46套均已交付使用），拒不補(bǔ)繳所欠稅款，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠稅共計27606069.72元。

二、非法處置查封財產(chǎn)罪

2015年4月7日、同年4月21日、同年10月20日，常德市中級人民法院共計查封**公司開發(fā)的“**”樓盤**棟**等58套房源。2015年5月至2016年12月，常德市中級人民法院共計解封其中的20套房源。2015年6月以來，被告人丁某某明知**棟**等38套房源已被法院查封，仍通過以房抵賬、低價出售等方式自行處置上述房源（處置房源中僅4套房源未向該小區(qū)物業(yè)辦理入伙手續(xù)，其余34套均已交付使用），未通知法院且未保留相應(yīng)價款，致使案件不能繼續(xù)執(zhí)行。

2019年2月25日，被告人丁某某在本市武陵區(qū)**小區(qū)被民警抓獲。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍資料、歸案材料、民事裁定書、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、協(xié)助執(zhí)行通知書、房源認(rèn)購書等書證；2.證人劉某某、陳某甲、陳某乙等人的證言；3.被告人丁某某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人丁某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人丁某某作為公司的經(jīng)營者和法定代表人，明知公司欠繳稅款，仍采取轉(zhuǎn)移財產(chǎn)手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳稅款27606069.72元，且故意變賣已被司法機(jī)關(guān)查封的財產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重，其行為分別觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零三條、第三百一十四條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃避追繳欠稅罪、非法處置查封財產(chǎn)罪追究其刑事責(zé)任；被告人丁某某犯數(shù)罪，應(yīng)適用《中華人民共和國刑法》第六十九條之規(guī)定；被告人丁某某被抓獲歸案后，如實(shí)供述了自己的罪行，是坦白，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰；被告人丁某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。建議判處被告人丁某某有期徒刑七年，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

常德市武陵區(qū)人民法院

檢察員：潘勇

2019年11月28日

附：1.被告人現(xiàn)羈押于常德市看守所；

2.案卷材料和證據(jù)9冊，光盤7張；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》1份