河北省邯鄲市永年區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

永檢刑二刑訴〔2020〕114號(hào)

被告人程某甲，男，1983年**月**日出生，身份證號(hào)碼1304291983********，漢族，中專文化，住邯鄲市永年區(qū)**鎮(zhèn)**街**號(hào)。因涉嫌信用卡詐騙罪，于2018年10月27日被邯鄲市永年區(qū)公安局取保候?qū)?，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月4日被邯鄲市永年區(qū)公安局批準(zhǔn)刑事拘留后網(wǎng)上追逃，2019年11月14日被邯鄲市永年區(qū)公安局鐵西刑警隊(duì)民警抓獲，2019年11月15日被邯鄲市永年區(qū)公安局執(zhí)行刑事拘留，2019年12月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)并于次日被邯鄲市永年區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

本案由邯鄲市永年區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人程某甲涉嫌信用卡詐騙罪、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

1信用卡詐騙罪

犯罪嫌疑人程某甲于2014年7月向中國(guó)民生銀行申領(lǐng)信用卡個(gè)人金卡一張，2017年10月份共透支55154.46元。之后中國(guó)民生銀行股份有限公司信用卡中心邯鄲分中心通過(guò)向其預(yù)留的手機(jī)號(hào)發(fā)送短信或者打電話聯(lián)系的方式多次（累計(jì)18次））進(jìn)行催收，程某甲以其本人存在高額欠款或者不予回應(yīng)的方式逃避銀行催收。期間銀民生銀行信用卡邯鄲市分中心工作人員于2017年12月19日、2018年6月15日兩次來(lái)到程某甲家中催收，并下達(dá)向公安報(bào)案警告函，程某甲仍未償還所透支款項(xiàng)。截止到2018年10月8日，程某甲透支本金所產(chǎn)生的利息為12725.77元，費(fèi)用36521.82元，共計(jì)欠款104402.05元。2018年10月27日，銀行工作人員向邯鄲市永年區(qū)公安局報(bào)案，當(dāng)日程某甲父親程某乙將透支的本金55154.46元還清。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：中國(guó)民生股份有限公司信用卡中心邯鄲分中心報(bào)案材料及補(bǔ)充說(shuō)明、銀行工作人員催收照片、公安報(bào)案警告函、民生銀行信用卡信息查詢單、銀行催收記錄、信用卡交易記錄、結(jié)清證明、戶籍證明等；2.證人來(lái)某某、張某甲、李某某、張某乙、趙某甲等的證言；3.被告人程某甲的供述與辯解。

二、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪

（一）2016年6月25日、2016年6月27日，上海**建筑材料有限公司向犯罪嫌疑人程某甲注冊(cè)成立的永年縣**貿(mào)易有限公司、永年縣**緊固件廠以及程某甲實(shí)際控制經(jīng)營(yíng)的永年縣**標(biāo)準(zhǔn)件廠累計(jì)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票49份，?票面金額共計(jì)4839689.8元，稅款金額為822747.16元。原上海市奉賢去稅務(wù)局稽查局于2018年8月16日向原邯鄲市永年區(qū)稅務(wù)局稽查局轉(zhuǎn)來(lái)協(xié)查函件，證實(shí)上述增值稅專用發(fā)票為虛開(kāi)票據(jù)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：永年縣**貿(mào)易有限公司、永年縣**緊固件廠、永年縣**標(biāo)準(zhǔn)件廠工商登記資料、國(guó)家稅務(wù)總局邯鄲市永年區(qū)稅務(wù)局涉嫌稅收違法案件線索資料移交單、上海**建筑材料有限公司開(kāi)出的增值稅發(fā)票清單、判決書(shū)等；2.證人宋某某的證言；3.被告人程某甲，同案人趙某乙、薛某某的供述與辯解；4.辨認(rèn)筆錄。

（二）2016年6月15日，經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)件生意的和某某因無(wú)法向青島**緊固件有限公司提供增值稅專用發(fā)票，便從永年縣**緊固件有限責(zé)任公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人程某甲手中購(gòu)買了一張由該公司開(kāi)具給青島**緊固件有限公司的增值稅專用發(fā)票，票面貨物金額為94021.36元，稅款金額為15983.64元。

2016年6月22日，永年縣**緊固件有限責(zé)任公司在與上海市**商貿(mào)有限公司沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，接受該公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票共計(jì)31張，票面貨物金額為3094169.83元，稅款金額為526008.93元。經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局上海市寶山區(qū)稅務(wù)局證實(shí)上述稅票系虛開(kāi)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1書(shū)證：永年縣**緊固件有限責(zé)任公司工商登記資料、永年區(qū)稅務(wù)局向永年區(qū)公安局移交的涉嫌稅收違法案件線索資料移交單、永年區(qū)稅務(wù)局關(guān)于永年縣**緊固件有限責(zé)任公司接受上海**商貿(mào)有限公司虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票抵扣說(shuō)明、青島**緊固件有限公司提供的情況說(shuō)明、永年縣**緊固件有限公司開(kāi)具的增值稅發(fā)票增值稅、增值稅納稅申報(bào)表、電子繳稅付款憑證、記賬憑證、收款收據(jù)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等；2.證人趙某乙、許某某、和某某等的證言；3.被告人程某甲的供述與辯解；4.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人程某甲惡意透支信用卡，透支金額55154.46元，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十六條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以信用卡詐騙罪追究其刑事責(zé)任。被告人程某甲為他人虛開(kāi)，讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，虛開(kāi)稅款金額達(dá)1364739.73元，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以信用卡詐騙罪、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪對(duì)其數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

河北省邯鄲市永年區(qū)人民法院

???????檢察員：程俊

2020年3月20日

附：

??????1.被告人程某甲現(xiàn)羈押于邯鄲市永年區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)3冊(cè)，光盤2張。