河北省邯鄲市永年區(qū)人民檢察院

起?訴?書

永檢刑二刑訴〔2019〕535號(hào)

被告人王某甲，男，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：1304811980*******，漢族，中專文化程度，戶籍所在地：河北省邯鄲市永年區(qū)**鎮(zhèn)**路**號(hào)，工作單位：永年區(qū)教育體育局西陽城總校鄧底小學(xué)教師，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月5日被永年區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年9月20日被永年區(qū)公安局抓獲并于當(dāng)日?qǐng)?zhí)行刑事拘留，2019年10月18日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由永年區(qū)公安局執(zhí)行逮捕，2019年11月25日被本院監(jiān)視居住。

2013年11月30日，王某甲因犯盜竊罪被邯鄲市叢臺(tái)區(qū)人民法院判處拘役三個(gè)月，并處罰金人民幣6000元。

被告人燕某某，男，1987年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：1304291987********，漢族，小學(xué)文化，戶籍所在地：河北省河北省邯鄲市永年區(qū)**鄉(xiāng)**村**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年04月23日被永年區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年11月25日被本院監(jiān)視居住。

被告人張某某，男，1987年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：1304291982********，漢族，初中文化，戶籍所在地：河北省邯鄲市永年區(qū)**鄉(xiāng)**村**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年04月23日被永年區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年11月25日被本院監(jiān)視居住。

被告人崔某某，男，1981年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：1304291981********，漢族，初中文化，戶籍所在地：河北省邯鄲市永年區(qū)**鄉(xiāng)**村**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月24日被邯鄲市公安局叢臺(tái)分局叢臺(tái)東派出所抓獲，當(dāng)日被永年區(qū)公安局刑事拘留，2019年5月7日被永年區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年11月25日被本院監(jiān)視居住。

被告人吳某甲，男，1993年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：1301291993********，漢族，初中文化，戶籍所在地：河北省邯鄲市永年區(qū)**鄉(xiāng)**村**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月23日被永年區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年11月25日被本院監(jiān)視居住。

被告人吳某乙，男，1970年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：1321331970********，漢族，初中文化，戶籍所在地：河北省邯鄲市永年區(qū)**鄉(xiāng)**村**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月19日被永年區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年11月25日被本院監(jiān)視居住。

被告人李某某，男，1981年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：1304811981********，漢族，初中文化，戶籍所在地：河北省邯鄲市武安市**鎮(zhèn)**村**號(hào)**排**室，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月10日被永年區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年11月25日被本院監(jiān)視居住。

被告人王某乙，男，1975年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：1304031975********，漢族，初中文化，戶籍所在地：河北省邯鄲市叢臺(tái)區(qū)**村**街**巷**號(hào)**排**室，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年01月28日被永年區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年11月25日被本院監(jiān)視居住。

被告人吳某丙，男，1978年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：1302251978********，漢族，高中文化，戶籍所在地：河北省唐山市**縣**鎮(zhèn)**街**樓**棟**單元**室，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月19日被永年區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年11月25日被本院監(jiān)視居住。

本案由邯鄲市永年區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人王某甲、燕某某、張某某、崔某某、吳某甲、吳某乙、李某某、王某乙、吳某丙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月11日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰相關(guān)制度及后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。?

經(jīng)依法審查查明：

一、2016年12月份，邯鄲市**緊固件制造有限公司法代表?xiàng)钅衬常戆柑幚恚?、永年縣**電力緊固件有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人即被告人張某某、永年縣河北鋪**緊固件門市經(jīng)營(yíng)者即被告人燕某某（以河北**緊固件制造有限公司名義），通過被告人崔某某、吳某甲、吳某乙、王某甲、李某某、王某乙、吳某丙、白某某（另案處理）等人從中介紹，楊某某支付約13萬元開票費(fèi)、張某某支付約15萬元開票費(fèi)、燕某某支付約17萬元開票費(fèi)（三人共支付45萬元開票費(fèi)），通過王某某（已死亡）向邯鄲市塵緊固件制造有限公司提供了13張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票（金額共計(jì)1282061.59元稅額共計(jì)217950.41元、價(jià)稅合計(jì)1500012.00元）、向永年縣**電力緊固件有限公司提供了15張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票（金額共計(jì)1480830.83元、稅額共計(jì)251741.17元、價(jià)稅合計(jì)1732572.00元）、向河北**緊固件制造有限公司提供了17張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票（金額共計(jì)1699476.91元、稅額共計(jì)288911.09元、價(jià)稅合計(jì)1988388.00元）。45張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票金額共計(jì)4462369.33元稅額共計(jì)758602.67元、價(jià)稅合計(jì)共計(jì)5220972.00元。因虛開的45張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票紙質(zhì)發(fā)票票面的開票方為河北**鋼鐵有限公司，稅務(wù)局電子底賬系統(tǒng)顯示的開票方公司為石家莊**商貿(mào)有限公司和上海**實(shí)業(yè)有限公司，未能抵扣稅款。

二、2016年3月11日，被告人王某甲在擔(dān)任永年縣**貿(mào)易有限公司法人代表期間，通過薛某某、王某某等人從中介紹，在無實(shí)際貨物交易的情況下，王某甲支付約13萬元開票費(fèi)后，接受六安**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票30份，金額2998974.3元，稅額509825.7元，價(jià)稅合計(jì)3508800.00元，后因虛開的30份增值稅專用發(fā)票失控，未能抵扣稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.立案決定書、偵查終結(jié)報(bào)告書、銀行流水、燕某某網(wǎng)上銀行電子回單、永年區(qū)稅務(wù)局出具的本案涉案的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)、武安市稅務(wù)局出具的證明一份、邯鄲市**緊固件制造有限公司工商登記、永年縣**電力緊固件有限公司工商登記、河北**緊固件制造有限公司工商登記、上海**實(shí)業(yè)有限公司工商登記、石家莊**商貿(mào)有限公司的工商登記材料、永年**公司工商登記材料、**公司房租收據(jù)、王某甲前科證明、王某甲工作情況證明、王某甲刑事判決書、收據(jù)、欠條、無犯罪證明材料、周展工資登記表及住院證明、不辦身份證證明、到案證明、死亡注銷證明、戶籍證明;2.證人史某某、秦某某、麗某某等人的證言；3.被告人王某甲、燕某某、張某某、崔某某、吳某甲、吳某乙、李某某、王某乙、吳某丙及同案犯楊某某、白某某的供述與辯解；4.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人燕某某、張某某讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，王某甲、崔某某、吳某甲、吳某乙、李某某、王某乙、吳某丙為他人介紹虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

河北省邯鄲市永年區(qū)人民法院

檢察員：馮志華

2019年12月3日

附：

????1.被告人王某甲現(xiàn)羈押于永年區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)9冊(cè)。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書。