安徽省蚌埠市中級人民法院
刑事判決書
（2004）蚌刑初字第37號
公訴機(jī)關(guān)安徽省蚌埠市人民檢察院。
被告人陳國品，男，1940年12月17日生，漢族，大專文化，安徽省五河縣人，捕前住五河縣沫河口鎮(zhèn)后陳村78號，系蚌埠市神龍貿(mào)易有限責(zé)任公司經(jīng)理、蚌埠市私立樹人高級中學(xué)校長。2003年6月21日因本案被刑事拘留，同年7月25日被逮捕?，F(xiàn)押在蚌埠市第二看守所。
辯護(hù)人賈相麟，安徽金色律師事務(wù)所律師。
蚌埠市人民檢察院以蚌檢刑訴[2004]32號起訴書，指控被告人陳國品犯集資詐騙罪、貸款詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、虛報(bào)注冊資本罪，于2004年6月1日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭進(jìn)行了審理。蚌埠市人民檢察院指派檢察員單學(xué)利出庭支持公訴，被告人陳國品及其辯護(hù)人到庭參加訴訟。在審理過程中，合議庭評議認(rèn)為部分事實(shí)不清，曾兩次建議公訴機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查；經(jīng)辯護(hù)人申請，曾決定延期審理一次。現(xiàn)已審理終結(jié)。
蚌埠市人民檢察院指控，被告人陳國品在任神龍貿(mào)易公司經(jīng)理及樹人中學(xué)校長期間，非法變相吸收資金95597565.16元，至案發(fā)時(shí)有32639520.42元尚未歸還。1999年下半年至2003年4月，陳國品在明知資不抵債又沒有預(yù)期盈利業(yè)務(wù)的情況下，騙取他人資金10473800元，至案發(fā)時(shí)有8717948.5元尚未追回。2001年下半年至2003年1月，陳國品以待建工程為誘餌，與安徽第二建筑工程公司等11家單位簽訂工程承包協(xié)議，收取工程質(zhì)量保證金835萬元，致使626萬元未追回。1999年，陳國品還采取虛報(bào)注冊資本手段，成立蚌埠市神龍貿(mào)易有限責(zé)任公司。
為證明指控的犯罪事實(shí)，公訴機(jī)關(guān)移送了被告人的供述與辯解、證人證言、書證等主要證據(jù)，認(rèn)為被告人陳國品的行為觸犯《中華人民共和國刑法》第一百九十二條、第二百二十四條、第一百五十八條、第一百七十六條之規(guī)定，構(gòu)成集資詐騙罪、合同詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、虛報(bào)注冊資本罪，提請對其依法懲處。
被告人陳國品及其辯護(hù)人當(dāng)庭出示了向被害人張德清借款付息清單，提出如下辯解辯護(hù)意見：第一、指控的部分犯罪事實(shí)或沒有被害人陳述與報(bào)案，或只提供蚌埠東方會(huì)計(jì)事務(wù)所的審核報(bào)告附件證明，證據(jù)不足；轉(zhuǎn)為本金的利息及已支付的利息數(shù)額應(yīng)分別從指控的非法吸收存款數(shù)額和未追回?cái)?shù)額中扣除；第二、被告人陳國品向?qū)W生及家長收取建校費(fèi)和借款、向教職工收取保證金和借款、向校內(nèi)食堂、商店、浴池承包人收取保證金的行為不構(gòu)成犯罪；經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證和人民法院民事判決的借款行為也不構(gòu)成犯罪；第三、被告人陳國品主觀上沒有非法占有目的，在集資和與他人簽訂合同過程中也沒有采取欺騙方法，其行為不構(gòu)成集資詐騙罪和合同詐騙罪。
經(jīng)審理查明：
被告人陳國品于1994年6月27日注冊成立蚌埠市神龍貿(mào)易公司，注冊資本為80萬元，1995年下半年，被告人陳國品在沒有取得社會(huì)力量辦學(xué)許可證的情況下，創(chuàng)辦蚌埠市私立樹人高級中學(xué)（下稱樹人中學(xué)），并于1999年2月10日、7月30日和2001年2月21日先后取得社會(huì)力量辦學(xué)許可證、營業(yè)執(zhí)照和民辦非企業(yè)登記證書。
上述事實(shí)有如下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書證申請辦學(xué)報(bào)告、樹人中學(xué)營業(yè)執(zhí)照、社會(huì)法人核準(zhǔn)登記證書，證實(shí)1995年被告人陳國品以神龍貿(mào)易公司和江淮人文地理研究所的名義向市教委申請出資300萬元?jiǎng)?chuàng)辦樹人中學(xué)，直至1999年后才取得審批。
2、證人洪乃流、馬大道、汪前進(jìn)等人證言，證實(shí)樹人中學(xué)系被告人陳國品個(gè)人創(chuàng)辦。
3、被告人陳國品承認(rèn)是其個(gè)人創(chuàng)辦的學(xué)校，并于1995年下半年開始招生直至案發(fā)。
上述證據(jù)經(jīng)控辯雙方當(dāng)庭質(zhì)證，查證屬實(shí)，予以認(rèn)定。
1995年至2003年4月，被告人陳國品明知沒有預(yù)期盈利業(yè)務(wù)和償還能力，采取不讓會(huì)計(jì)做財(cái)務(wù)報(bào)表和建總賬等手段以隱瞞欠債的真實(shí)情況，并進(jìn)行虛假宣傳，制造樹人中學(xué)前景看好的假象，騙取有關(guān)政府主管部門的支持和公眾的信任。在此期間，被告人陳國品以神龍貿(mào)易公司、樹人中學(xué)或個(gè)人的名義和辦學(xué)之名，未經(jīng)國家金融主管機(jī)關(guān)許可，吸收資金4600.093669萬元，前期吸收的資金被用于償還神龍貿(mào)易公司債務(wù)和建校，后期吸收的資金被用于歸還前面吸收資金的本息，至案發(fā)時(shí)有3000.00467萬元未追回。其中以支付3％、2.5％、2％、1.5％不等的月利或免收學(xué)費(fèi)、畢業(yè)時(shí)退還為誘餌，向?qū)W生及家長借款或收取建校費(fèi)1114.3458萬元，至案發(fā)時(shí)有880.1005萬元未追回；以支付3％、2.5％、2％、1.5％、1％不等的月利為誘餌，向教職工借款或收取保證金744.273269萬元，至案發(fā)時(shí)有343.3052萬元未追回；以參與管理、經(jīng)營校內(nèi)食堂、商店、浴池、學(xué)生宿舍樓并支付利息為誘餌，收取保證金326萬元，至案發(fā)時(shí)有215.8萬元未追回；以支付6％、3％、2.5％、2％、1.5％不等的月利為誘餌，向社會(huì)借款2415.4666萬元，至案發(fā)時(shí)有1660.79897萬元未追回。
上述事實(shí)，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀出示了如下證據(jù)：
1、被害人的報(bào)案和陳述、收款憑證復(fù)印件、部分借款協(xié)議、公證書，判決書、民事起訴狀、蚌埠東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審核報(bào)告附件，證實(shí)了吸收資金及支付利息的數(shù)額；陳國品在1995年申請辦學(xué)前已開始以高息為誘餌向社會(huì)吸收資金。
2、書證神龍貿(mào)易公司的營業(yè)執(zhí)照、資產(chǎn)損益表，證明神龍貿(mào)易公司的注冊資本為80萬元，被告人陳國品于1995年申請辦學(xué)時(shí)該公司經(jīng)營業(yè)績一般。
證人蔣玉琴證明，神龍貿(mào)易公司1995年底已外欠370余萬元，銀行帳和現(xiàn)金帳基本沒有錢，1996年后經(jīng)營量少且總體虧損，1997年前辦學(xué)也一直虧損；張懷英證明，神龍貿(mào)易公司到96年時(shí)經(jīng)營平淡，沒有多少流動(dòng)資金，并且已有外借款，而債權(quán)只有馬鞍山啤酒廠的欠款。
部分被害人的陳述、書證樹人中學(xué)的自查小結(jié)、章程，證實(shí)被告人陳國品是以辦學(xué)名義，在非法吸收資金的過程中存在宣傳樹人中學(xué)前景看好的虛假行為。
3、證人喬卉證言，證明被告人陳國品發(fā)現(xiàn)虧損后不讓其做會(huì)計(jì)報(bào)表和建總帳。
4、書證審核報(bào)告、陳國品供述，證實(shí)1998年以后樹人中學(xué)收取的學(xué)費(fèi)已足夠正常教學(xué)開支并開始有盈余，證明吸收的資金并非用于正常教學(xué)活動(dòng)。
5、被告人陳國品供述：1995年由于被馬鞍山啤酒廠套住了近130萬資金，神龍貿(mào)易公司經(jīng)營已陷入困境；申請辦學(xué)登記時(shí)隱瞞了欠債的真實(shí)情況；辦學(xué)時(shí)沒有啟動(dòng)資金，只好借款，明知所做的承諾實(shí)現(xiàn)不了；1996年前借錢用于神龍貿(mào)易公司做生意、1996年開始借款支付1996年前的本金和利息，另一部分用于擴(kuò)建學(xué)校，彌補(bǔ)學(xué)校虧損；2000年后天天在外忙于吸收資金、借款引資。
上述證據(jù)經(jīng)當(dāng)庭質(zhì)證，查證屬實(shí)，予以認(rèn)定。
辯護(hù)人出示的借款付息清單，證明實(shí)借被害人張德清本金100萬元，并以付利息的方式向張支付了180余萬元，公訴機(jī)關(guān)沒有提出否定證據(jù)，亦予認(rèn)定。
對被告人及辯護(hù)人提出的第一點(diǎn)辯護(hù)意見，經(jīng)查，上述部分犯罪事實(shí)雖沒有被害人的陳述或報(bào)案，但有證人證言、收款憑證（復(fù)印件）和審核報(bào)告附件證實(shí)，應(yīng)予認(rèn)定；公訴機(jī)關(guān)指控部分犯罪事實(shí)的證據(jù)因只有蚌埠東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審核報(bào)告附件，而審核報(bào)告附件準(zhǔn)確性欠佳，又無其他證據(jù)印證，已不予認(rèn)定；公訴機(jī)關(guān)將轉(zhuǎn)入本金的利息數(shù)額計(jì)入非法吸收資金的總額，同時(shí)未將支付的利息數(shù)額從未追回?cái)?shù)額中扣除不妥，故對有證據(jù)證實(shí)由利息轉(zhuǎn)為的本金和已支付的利息的數(shù)額中亦已分別扣除。
2001年底，被告人陳國品為了籌集資金，償還其非法吸收資金形成的巨額“債務(wù)”，以樹人中學(xué)的名義申請征用長青鄉(xiāng)陶店村土地近18畝，制造擴(kuò)大學(xué)校規(guī)模的假象。自2001年底至2003年，被告人陳國品以新建教學(xué)綜合樓、學(xué)生宿舍樓、健身房的名義，先后與11家建筑單位和個(gè)人簽訂工程施工合同，從中收取工程質(zhì)量保證金835萬元，至案發(fā)時(shí)僅追回209萬元，實(shí)際騙取626萬元。其中，向蚌埠市四建公司收取40萬元，經(jīng)追要后返還；向安徽省第二建筑工程公司收取200萬元，經(jīng)追要后返還21萬元；向蚌埠市興亞建筑安裝工程有限責(zé)任公司收取60萬元，經(jīng)追要后返還50萬元；向鳳陽新城建設(shè)有限公司收取80萬元，經(jīng)追要后返還63萬元；向蚌埠市亞珠建筑安裝工程總公司（已更名為蚌埠市明珠建筑安裝工程總公司）三分公司收取100萬元；向蚌埠市房屋修建工程公司收取20萬元；向蚌埠市五建公司收取30萬元，經(jīng)追要后返還30萬元；向蚌埠市騰飛建筑公司收取40萬元；向浙江廣廈建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司收取125萬元；向蚌埠市一建總公司周志俠項(xiàng)目部收取100萬元；向李昌成、呂兆軍收取40萬，經(jīng)追討后返還5萬元。
上述事實(shí)，有如下證據(jù)予以證實(shí)：
1、建筑工程施工合同、協(xié)議、訴狀及收款憑證復(fù)印件，證實(shí)陳國品以新建教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、健身房的名義，陸續(xù)與安徽省第二建筑工程公司、蚌埠市興亞建筑安裝公司第三工程處、鳳陽新城建設(shè)有限責(zé)任公司、蚌埠市明珠建筑安裝工程總公司、蚌埠市房屋修建工程公司，蚌埠騰飛建筑有限責(zé)任公司、蚌埠市一建總公司周志俠項(xiàng)目部、李昌成、呂兆軍、廣廈建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司簽訂了工程施工合同并收取了工程保證金。
2、東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所的會(huì)計(jì)核查報(bào)告，證實(shí)樹人中學(xué)收取上列十一家單位或個(gè)人工程保證金835萬元，返還了209萬元。
3、工程質(zhì)量保證金去向明細(xì)表，證實(shí)收取的保證金除小部分用于支付征地費(fèi)、返還前期收取的保證金和學(xué)校開支，大部分用于償還其非法吸收資金形成的“債務(wù)”。
4、征用土地協(xié)議、蚌埠市教育局、規(guī)劃局等部門的審批材料，證實(shí)被告人陳國品在2001年下旬曾以擴(kuò)大學(xué)校規(guī)模的名義向有關(guān)部門申請征地。
5、證人陳連華、熊同杰、計(jì)家法、梁小祥、吳立英、李昌成、李金仙、韓保安、周志俠、陳凡勝、胡兆生證言，證實(shí)被告人陳國品曾以新建綜合教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、健身房的名義，分別與蚌埠市興亞建筑安裝工程有限責(zé)任公司、鳳陽新城建設(shè)有限責(zé)任公司、安徽省第二建筑工程公司、浙江廣廈建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司、蚌埠市一建總公司周志俠項(xiàng)目部、蚌埠市騰飛建筑公司、蚌埠市房屋修建工程公司、蚌埠市亞珠建筑安裝工程總公司和李昌成、呂兆軍簽訂工程施工承包合同，并收取了工程質(zhì)量保證金，均因被告人陳國品不能履行協(xié)議而終止。
6、證人唐廣平、榮相雷、朱秀芳、黃尚證言，證實(shí)分別介紹浙江廣廈建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司、安徽省第二建筑工程公司、蚌埠市一建總公司周志俠項(xiàng)目部、蚌埠五建公司簽訂新建教學(xué)綜合樓、學(xué)生宿舍樓、健身房的施工合同，并收取了保證金。
7、證人洪乃流證言，證實(shí)陳國品曾與蚌埠市亞珠建筑安裝工程總公司的胡兆生簽訂工程承包合同，收取保金100萬元。
8、證人蔣玉琴證明陳國品共與十一家單位或個(gè)人簽訂了工程施工合同并收取保證金，后其中兩家的保證金已返還。
被告人陳國品對上述事實(shí)亦供認(rèn)不諱，其在公安機(jī)關(guān)還供述簽訂合同的目的是籌集資金，償還其非法吸收資金形成的債務(wù)，簽訂合同時(shí)已外欠債務(wù)數(shù)千萬元，說明其沒有履行合同的能力。上述證據(jù)當(dāng)庭經(jīng)控辯雙方質(zhì)證、查證屬實(shí)，予以確認(rèn)。
1999年6月，被告人陳國品在沒有實(shí)際投入資金的情況下，用面額60余萬元的四張?zhí)摷儋徹洶l(fā)票，從蚌埠東城會(huì)計(jì)師事務(wù)所騙取驗(yàn)資報(bào)告，后向蚌埠市工商行政管理局申報(bào)成立神龍貿(mào)易有限責(zé)任公司，并于同月21日領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照，其注冊資本為60萬元。
上述犯罪事實(shí)有如下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書證營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，證實(shí)神龍貿(mào)易有限責(zé)任公司于1999年6月21日成立，其注冊資本為60萬元。
2、書證神龍貿(mào)易有限責(zé)任公司章程，其上載明該公司由蔣玉琴、洪乃流、陳國品三人以實(shí)物出資的方式成立。
3、書證驗(yàn)資報(bào)告，證實(shí)被告人陳國品申請驗(yàn)資的依據(jù)是四張購貨發(fā)票，貨值60余萬元，并有發(fā)票復(fù)印件在案佐證。
4、證人李延成證言，證明被告人陳國品申請驗(yàn)資時(shí)僅提供了四張購買水泥、鋼材的發(fā)票，貨值60余萬元，貨主分別為蔣玉琴、洪乃流、陳國品，其沒有見到實(shí)物。
5、證人蔣玉琴、洪乃流證言，證明是陳國品要求成立神龍貿(mào)易有限責(zé)任公司，其本人沒有提供驗(yàn)資發(fā)票，也沒有發(fā)票上的實(shí)物。
6、被告人陳國品供述神龍貿(mào)易有限責(zé)任公司是自己以本人、洪乃流、蔣玉琴名義成立，其提供驗(yàn)資的發(fā)票是假發(fā)票，實(shí)際沒有投入資金和實(shí)物。
上述證據(jù)經(jīng)當(dāng)庭質(zhì)證，控辯雙方均無異議，予以確認(rèn)。
本院認(rèn)為：
被告人陳國品明知沒有預(yù)期盈利和歸還能力，未經(jīng)國家金融主管機(jī)關(guān)許可，采取以虛假宣傳騙取公眾信任的手段，向社會(huì)吸收資金2415.4666萬元，至案發(fā)時(shí)有1660.79897萬元未追回，其行為構(gòu)成集資詐騙罪，且數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，對辯護(hù)人提出陳國品沒有非法占有的目的，且沒有采取欺騙手段非法向社會(huì)吸收資金，不構(gòu)成集資詐騙罪的意見不予采信。
被告人陳國品在實(shí)施集資詐騙犯罪的同時(shí)，向?qū)W生及家長、教職工、承包人變相吸收資金2184.627069萬元，至案發(fā)時(shí)有1339.2057萬元未追回，其行為又構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，且數(shù)額巨大。對辯護(hù)人提出的第二項(xiàng)辯護(hù)意見，評判認(rèn)為，被告人陳國品未經(jīng)金融主管機(jī)關(guān)許可，以建校名義和付高息或變相付高息為誘餌，向?qū)W生家長、教職工及校內(nèi)食堂、浴池、商店的承包人大量吸收資金，吸收的資金也大部分用于“還款付息”，其行為符合變相吸收存款的特征，即便其在吸收存款過程中使用了不同的名義，也不能改變非法吸收公眾存款的本質(zhì)，且上列人員也是社會(huì)公眾的組成部分，是非法吸收公眾存款犯罪侵害的對象；被告人陳國品在非法吸收部分存款的過程中，為騙取被害人的信任而向公證機(jī)關(guān)申請進(jìn)行了公證，也有部分受害人就遭受的經(jīng)濟(jì)損失向人民法院提起了民事訴訟，均不影響對被告人陳國品犯非法吸收公眾存款罪的認(rèn)定。對辯護(hù)人提出關(guān)于不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的意見不予采信。
被告人陳國品以沒有能力實(shí)施的同一工程項(xiàng)目與十一家建筑單位或個(gè)人簽訂工程施工合同，騙取工程質(zhì)量保證金835萬元，大部分用于償還其個(gè)人非法吸收資金形成的債務(wù)，至案發(fā)時(shí)有626萬元仍未追回，其行為構(gòu)成合同詐騙罪，且數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，對辯護(hù)人提出不構(gòu)成犯罪的意見不予采信。
被告人陳國品在申請公司登記的過程中，采用欺騙手段虛報(bào)注冊資本60萬元，其行為構(gòu)成了虛報(bào)注冊資本罪。
鑒于被告人陳國品的行為已分別構(gòu)成四個(gè)不同的罪名，當(dāng)對其四罪并罰。
依照《中華人民共和國刑法》第一百九十二條、第二百二十四條第（五）項(xiàng)、第一百七十六條第一款、第一百五十八條第一款、第一百九十九條、第六十九條、第四十八條第一款、第五十七條第一款、第五十四條、第五十三條、第五十二條之規(guī)定，判決如下：
被告人陳國品犯集資詐騙罪，判處死刑，緩期二年執(zhí)行，剝奪政治權(quán)利終身，沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；犯合同詐騙罪，判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，罰金50萬元；犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑十年，罰金30萬元；犯虛報(bào)注冊資本罪，判處有期徒刑二年，罰金2萬元；決定執(zhí)行死刑，緩期二年執(zhí)行，剝奪政治權(quán)利終身，沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向安徽省高級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)交上訴狀正本一份，副本二份。
審判長顧倩
審判員鐘如君
審判員駱濤
二00四年十二月二十三日
書記員王勝法
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