管樺虛報(bào)注冊資本案

公訴機(jī)關(guān)：新疆維吾爾自治區(qū)烏魯木齊市人民檢察院。

被告人：管樺，男，28歲，原系烏魯木齊市華榮典當(dāng)行經(jīng)理，1997年8月6日被逮捕。

辯護(hù)人：段志剛、王虹，新疆賽德律師事務(wù)所律師。

新疆維吾爾自治區(qū)烏魯木齊市人民檢察院以被告人管樺犯虛報(bào)注冊資本罪，向新疆維吾爾自治區(qū)烏魯木齊市中級(jí)人民法院提起公訴。

起訴書指控：被告人管樺編造虛假的證明文件，使用虛假的資信證明，騙取了烏魯木齊市仁立實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱仁立公司）的營業(yè)執(zhí)照。管樺的行為觸犯了刑法，已構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪，請(qǐng)依法判處。

被告人管樺辯稱：我沒有編造過證明文件。

管樺的辯護(hù)人認(rèn)為：管樺在主觀上沒有虛報(bào)注冊資本、騙取工商登記的故意，事實(shí)上在公司成立后，也補(bǔ)足了公司的資金，這有卷內(nèi)的進(jìn)帳單證實(shí)，并且管樺的行為未造成嚴(yán)重后果，也不涉及其他犯罪，故只是一般行政違法行為，不構(gòu)成刑法規(guī)定的虛報(bào)注冊資本罪。

烏魯木齊市中級(jí)人民法院經(jīng)審理查明：

被告人管樺原是新疆農(nóng)業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)部的職工，管為了公司名義加入烏魯木齊典當(dāng)行業(yè)，決定設(shè)立一個(gè)公司。1996年1月，管樺遂向無業(yè)人員余小江授意，填寫了一份申請(qǐng)開辦仁立公司的表格。隨后，管樺背著岳母胡娟芬使用其身份證和照片，編造了一份胡娟芬投資58萬元加入仁立公司的書面申請(qǐng)；又利用與新疆海華物業(yè)管理公司經(jīng)理馬志茂經(jīng)營上的關(guān)系，在馬志茂不明真相的情況下，使用馬志茂的身份證、照片和公司公章，編造了一份馬志茂投資40萬元加入仁立公司的書面申請(qǐng)。為了取得資信證明，管樺還編造了一份內(nèi)容為“烏魯木齊市仁立實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司是我行的客戶之一，已在我行開立賬戶。該公司的存款余額1996年1月24日為100萬元整”的打印件，找到當(dāng)時(shí)任中國農(nóng)業(yè)銀行烏魯木齊市兵團(tuán)支行開發(fā)區(qū)支行（以下簡稱開發(fā)區(qū)支行）行長的馬文學(xué)，要求馬文學(xué)為其加蓋銀行公章。馬文學(xué)出于為本行“攬客戶、拉存款”的目的，在管樺制作的虛假資信證明上加蓋了開發(fā)區(qū)支行公章。管樺持此虛假資信證明到新疆英特審計(jì)事務(wù)所要求驗(yàn)資。該事務(wù)所見管樺持有金融機(jī)構(gòu)出具的資信證明，就未實(shí)際驗(yàn)資而出具了“烏魯木齊市仁立公司擁有資金100萬元，其中胡娟芬投資58萬元，馬志茂投資40萬元，余小江投資2萬元”的所謂驗(yàn)資證明。管樺還編造了一份虛假房屋租賃合同，用以證明仁立公司有經(jīng)營場所。1996年1月29日，管樺憑此一系列虛假的證明，在無分文資金到位的情況下，到烏魯木齊市工商行政管理局申請(qǐng)?jiān)O(shè)立仁立公司。該局認(rèn)為管樺提供的書面證明符合公司注冊登記的條件，便給其制發(fā)了仁立公司營業(yè)執(zhí)照，核定的經(jīng)營范圍是“五金交電”。管樺隨后以仁立公司的名義在銀行開立了3個(gè)帳戶。

仁立公司成立后，對(duì)外沒有進(jìn)行任何與“五金交電”有關(guān)的經(jīng)營活動(dòng)。1996年6月，仁立公司和新疆金穗物業(yè)管理有限公司等4家公司各出資25萬元，開辦了烏魯木齊市華榮典當(dāng)行，被告人管樺出任董事長。開業(yè)后不久，人民銀行通知典當(dāng)行的注冊資本必須達(dá)到國家規(guī)定的500萬元才能繼續(xù)營業(yè)。為使典當(dāng)行帳面上資本能夠達(dá)到注冊資本500萬元的要求，管樺便利用仁立公司的3個(gè)帳戶“倒帳”和提取現(xiàn)金。1996年8月份，管樺通過私人關(guān)系，從農(nóng)業(yè)銀行烏魯木齊兵團(tuán)支行行長尹為安手中得到3張金額分別為200萬元、22654.67元和424763.20元的公款支票打入仁立公司帳戶，旋即又轉(zhuǎn)出25萬元到華榮典當(dāng)行帳戶上，作為仁立公司的擴(kuò)股資金。9月份，管樺三次從仁立公司提取現(xiàn)金和給典當(dāng)行轉(zhuǎn)帳90萬元，作為典當(dāng)行其他股東的擴(kuò)股資金。在仁立公司設(shè)立后的一年零七個(gè)月時(shí)間里，管樺利用仁立公司開立的3個(gè)帳戶共“倒帳”和提取現(xiàn)金累計(jì)1215.2萬元。

上述事實(shí)有下列證據(jù)證實(shí)：1、加蓋開發(fā)區(qū)支行公章的虛假資信證明；2、證人馬文學(xué)的證言，證實(shí)了其在仁立公司未開立帳戶、也沒有資金的情況下，違反規(guī)定為管樺開虛假證明的情況；3、開發(fā)區(qū)支行的證明，證實(shí)該行1996年1月24日給仁立公司開具的資信證明內(nèi)容有誤；4、仁立公司的營業(yè)執(zhí)照，其上記載的注冊資本為100萬元；5、被告人管樺對(duì)他在自己確無資金、也無他人投入資金的情況下，一人完成全部申辦公司事項(xiàng)的供述。

烏魯木齊市中級(jí)人民法院認(rèn)為：

公司是市場經(jīng)濟(jì)中基本主體之一，在市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中起著重要的作用。為了提高公司的公示性和安全性，我國建立了公司登記制度，注冊資本就是公司登記事項(xiàng)的主要內(nèi)容之一。作為公司經(jīng)營資本的一部分，注冊資本是公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、償還債務(wù)的一項(xiàng)基本保證。如果虛報(bào)登記注冊資本數(shù)額巨大，不僅違反公司登記制度，還會(huì)對(duì)資本和債務(wù)安全構(gòu)成重大威脅，給社會(huì)帶來巨大損失。因此，1995年2月28日全國人大常委會(huì)通過的《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》第一條以及1997年修訂的《中華人民共和國刑法》第一百五十八條，都將虛報(bào)注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重的行為規(guī)定為犯罪。

被告人管樺使用虛假的資信證明虛報(bào)注冊資本100萬元，騙取公司登記，虛報(bào)的注冊資本數(shù)額巨大。管樺在騙取了公司登記后，不僅不在核定的經(jīng)營范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動(dòng)，反而利用公司帳戶“倒帳”，為其他公司注入虛假的資本提供便利，破壞國家對(duì)工商、金融活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)控、管理，后果嚴(yán)重。管樺的行為已觸犯《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》第一條，構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪，依照刑法第十二條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百五十八條的規(guī)定懲處。

被告人管樺的辯護(hù)人以仁立公司設(shè)立后，其銀行帳戶上的資金數(shù)額已經(jīng)超過100萬元，辯稱管樺主觀上沒有犯罪故意，客觀上也補(bǔ)足了注冊資金，故其行為不構(gòu)成犯罪。經(jīng)查，仁立公司設(shè)立后，其帳戶上的資金數(shù)額雖然超出過100萬元，但這些資金只是仁立公司用于“倒帳”及提取現(xiàn)金的往來資金，不能證明是管樺后續(xù)投入的注冊資本，更不能證明管樺在申請(qǐng)公司登記注冊時(shí)就擁有這些資金，故其辯護(hù)意見不予采納。據(jù)此，烏魯木齊市中級(jí)人民法院于1999年11月15日判決：

被告人管樺犯虛報(bào)注冊資本罪，判處罰金2萬元。

一審宣判后，管樺不服，以一審時(shí)辯護(hù)人的辯護(hù)意見作為其上訴理由提出上訴。

新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為：上訴人管樺使用虛假的資信證明和其他證明文件，虛報(bào)注冊資本100萬元騙取公司登記，虛報(bào)注冊資本的數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪，應(yīng)當(dāng)依法懲處。管樺的上訴理由不能成立，應(yīng)當(dāng)駁回。一審判決認(rèn)定的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，定罪準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，審判程序合法，應(yīng)當(dāng)維持。據(jù)此，該院于1999年12月13日裁定：

駁回上訴，維持原判。