大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)人民檢察院

起?訴?書

大開檢訴刑訴〔2020〕350號(hào)

被告人李某某，男性，1980年*月**日出生，居民身份證號(hào)碼3326021980********，漢族，初中文化，無(wú)固定職業(yè)，住貴州省**市**縣**（籍所在地：浙江省**市**鎮(zhèn)**村**）。因涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪，于2019年8月5日被大連市公安局保稅區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>2020年8月5日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由大連市公安局保稅區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人李某某涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪，于2020年7月28日向本院移送起訴。本院受理后已于次日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

被告人李某某系無(wú)業(yè)人員。張某系大連**家居大世界紅磚建材經(jīng)銷處個(gè)體工商戶業(yè)主。2013年上半年，張某通過(guò)其朋友聯(lián)系欲承包大連**有限公司位于大連保稅區(qū)**項(xiàng)目室內(nèi)瓷磚和外墻文化石工程，該工程需要簽訂工程合同，且需要提供發(fā)票結(jié)算工程款。張某聯(lián)系到被告人李某某后，李某某謊稱能向張某提供大連**建材有限公司發(fā)票及印章，隨后雙方約定好提供發(fā)票及使用印章的具體費(fèi)用。2013年9月12日，張某以大連**建材有限公司名義與大連**有限公司簽署“外墻文化石粘貼施工合同”、“室內(nèi)裝飾裝修施工合同”。被告人李某某從制作假發(fā)票及偽造印章人員手中購(gòu)得假發(fā)票及假印章提供給張某。之后張某使用被告人李某某提供的假發(fā)票結(jié)算工程款，并使用被告人李某某提供的大連**建材有限公司印章進(jìn)行合同蓋章及支票背書等業(yè)務(wù)。經(jīng)查，張某使用的“大連**建材有限公司”公章、“大連**建材有限公司合同專用章”、“大連**建材有限公司財(cái)務(wù)專用章”和公司法人鄭某某印章印文與大連**建材有限公司真實(shí)的印章印文不一致，張某從被告人李某某處獲得又提供給大連**有限公司五組增值稅普通發(fā)票，金額合計(jì)1304722.22元人民幣，稅額合計(jì)221802.78元人民幣，價(jià)稅合計(jì)金額1526525.00元人民幣的增值稅普通發(fā)票，經(jīng)鑒定，均系偽造，發(fā)票上面的“大連**建材有限公司發(fā)票專用章”印文與大連**建材有限公司真實(shí)的發(fā)票專用章印章印文不一致。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.?物證：施工合同、工程形象進(jìn)度確認(rèn)單、工程質(zhì)保金申請(qǐng)表、大連增值稅普通發(fā)票、付款賬面復(fù)印件；

2.書證：案件來(lái)源、到案經(jīng)過(guò)、委托書、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、檢舉稅收違法行為受理回執(zhí)、提取證據(jù)專用收據(jù)關(guān)于“3.24”專案涉案企業(yè)大連**發(fā)展有限公司涉票情況的說(shuō)明、在逃人員登記表、戶籍證明；

3.?證人張某、鄭某某、封某、田某的證言；

4.?被告人李某某的供述和辯解；

5.?辨認(rèn)筆錄及照片；

6.鑒定意見：北京**數(shù)碼防偽印務(wù)有限公司鑒定報(bào)告、北京**印刷有限公司鑒定報(bào)告、文檢鑒定意見通知書。

本院認(rèn)為，被告人李某某違反國(guó)家發(fā)票的管理規(guī)定，出售非法制造的發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零九條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以出售非法制造的發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院

檢察官：方曉奎

2020年8月26日

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附：

1.被告人李某某被取保候?qū)?，?lián)系電話:1889237****;

2.案卷材料和證據(jù)2冊(cè)，光盤2張。

3.適用簡(jiǎn)易程序建議書1份、認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度具結(jié)書1份、量刑建議書1份隨案移送。