大同市云岡區(qū)人民檢察院

起?訴?書

云岡檢刑二刑訴〔2020〕27號(hào)

被告人李某某，男，xxxx年xx月xx日出生，居民身份證號(hào)碼14020219*******，漢族，初中文化，戶籍所在地大同市云岡區(qū)春華園*號(hào)樓*單元*號(hào)，暫時(shí)居住地大同市云岡區(qū)口泉鄉(xiāng)*村，系大同市*珂煤業(yè)有限公司法定代表人、大同市南郊區(qū)*海洗煤有限責(zé)任公司原法定代表人、大同市南郊區(qū)*華煤業(yè)有限公司實(shí)際控制人。2019年10月22日，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被大同市公安局刑事拘留；2019年11月28日，經(jīng)大同市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日被大同市公安局執(zhí)行逮捕；現(xiàn)羈押于大同市第一看守所。

本案由大同市公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2020年1月21日移送大同市人民檢察院審查起訴。該院經(jīng)過一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，于2020年4月16日交辦我院審查起訴。我院受理后，于2020年4月17日告知了被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審閱了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2014年8月，大同市南郊區(qū)*海洗煤有限責(zé)任公司成立，被告人李某某擔(dān)任法定代表人（2016年12月法定代表人變更為張某1）；2016年3月，大同市*珂煤業(yè)有限公司成立，被告人李某某擔(dān)任法定代表人；2016年5月，大同市南郊區(qū)*華煤業(yè)有限公司成立，法定代表人為裴某。上述三家公司，均由被告人李某某實(shí)際控制經(jīng)營，三公司的實(shí)際經(jīng)營場(chǎng)所均在大同市云岡區(qū)口泉鄉(xiāng)*村同一場(chǎng)所。2015年12月至2016年9月期間，被告人李某某為給購買上述三家公司煤炭的企業(yè)開具銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，以支付票面金額6-7%開票費(fèi)的方式，通過同案人張某2（另案處理）在沒有發(fā)生真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，從陜西、貴州、西藏等地的23家公司開具進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票628份，案發(fā)前有?22家公司的524份發(fā)票，金額人民幣57756615.52元，稅額人民幣9818624.64元，價(jià)稅合計(jì)人民幣67575240.16元已認(rèn)證抵扣，其中：大同市南郊區(qū)*海洗煤有限責(zé)任公司認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票365份，金額人民幣35614367.12元，抵扣稅額人民幣6054442.51元；大同市*珂煤業(yè)有限公司認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票49份，金額人民幣12072538.96元，抵扣稅額人民幣2052331.84元；大同市南郊區(qū)*華煤業(yè)有限公司認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票102份，金額10069709.44元，抵扣稅額人民幣1711850.56元。其余的104份發(fā)票，金額人民幣10261068,54元，稅額人民幣1744381.66元，因納稅人識(shí)別號(hào)錯(cuò)誤等原因未經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書證；2、證人證言；3、被告人的供述與辯解；4、辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人李某某作為大同市南郊區(qū)*海洗煤有限責(zé)任公司、大同市*珂煤業(yè)有限公司、大同市南郊區(qū)*華煤業(yè)有限公司的實(shí)際控制人，為取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，違反增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定，在沒有實(shí)際貨物購銷的情況下，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某某到案后能如實(shí)供述自己的主要犯罪事實(shí)，系坦白，依照《《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

大同市云岡區(qū)人民法院

檢??察??官：郭??斌?

檢察官助理：馬宏偉

2020年5月15日

附：1、被告人李某某羈押于大同市第一看守所。

2、案卷材料12冊(cè)、光盤2張。