國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》的通知
2003-02-23
塵埃
（2003年2月21日 國家外匯管理局發(fā)布）
匯發(fā)[2003]21號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：?
為適應(yīng)國際收支統(tǒng)計申報工作的變化,國家外匯管理局修改了《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》,經(jīng)國家外匯管理局局務(wù)會討論通過,現(xiàn)發(fā)給你們。請各分局轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的外資銀行，各中資外匯指定銀行轉(zhuǎn)發(fā)其分支機構(gòu)，并遵照執(zhí)行。?
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附件：《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》
國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則
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第一條 根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，制定本細則。?
第二條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）是負(fù)責(zé)國際收支統(tǒng)計的管理部門。交易主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局申報其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等）進行的對外交易和相應(yīng)的收支情況。?
第三條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。解付行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。?
中國居民未在申報期內(nèi)按操作規(guī)程進行申報的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時間內(nèi)從境外收入的款項，應(yīng)當(dāng)在完成國際收支統(tǒng)計申報之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。?
非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。?
第四條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。付款行在受理其申報后，方可為其辦理對外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。?
非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。?
第五條 收款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等從境外收入款項的和付款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等向境外支付款項的，由郵政機構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。
第六條 中國境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。
第七條 中國境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對境外直接投資的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)填寫直接投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。?
各有關(guān)管理部門應(yīng)向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。?
第八條 涉外證券投資，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進行申報：?
（一）通過中國境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。?
（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易的（包括自營和代理），由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。?
（三）中國境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其境外證券發(fā)行以及相應(yīng)的收支和分紅派息等情況。
第九條 涉外期貨、期權(quán)等交易，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進行申報：?
（一）通過中國境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）進行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應(yīng)的收支情況。?
（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所（交易中心）進行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應(yīng)的收支情況。?
第十條 中國境內(nèi)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報表，按照規(guī)定直接向外匯局申報其對外資產(chǎn)負(fù)債狀況及損益情況。?
第十一條 在境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫境外賬戶收支申報表，按照規(guī)定向外匯局申報其境外賬戶的余額及其變動情況，并向外匯局提供相應(yīng)的銀行對賬單。?
第十二條 從事國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)培訓(xùn)并達到相應(yīng)的要求。?
第十三條 外匯分支局應(yīng)當(dāng)按照要求通過計算機系統(tǒng)逐級向上一級外匯局傳送國際收支統(tǒng)計申報信息。?
第十四條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接負(fù)責(zé)人員，給予記過直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，對該金融機構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。?
第十五條 其他違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及本細則的，由外匯局視情節(jié)輕重對其單處或并處以警告、罰款處罰：?
（一）逾期未履行申報或申報信息傳送義務(wù)的； ?
（二）造成國際收支統(tǒng)計申報信息遺失的；?
（三）誤報、謊報、瞞報國際收支交易的；?
（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對國際收支申報信息進行檢查、審核的。?
本條上款（一）（二）（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國際收支交易金額的1－5％，但最高不超過3萬元人民幣。本條上款（四）中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過3萬元人民幣。?
第十六條 外匯局對國際收支統(tǒng)計申報行為進行調(diào)查、檢查和審核時，應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)為之提供便利。?
第十七條 對外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國際收支統(tǒng)計具體申報信息的，有關(guān)單位和個人可提請責(zé)任者所在外匯局或者上一級外匯局進行處理。?
第十八條 本細則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。?
第十九條 本細則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國家外匯管理局發(fā)布的《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》廢止。
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