江西省南昌市西湖區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

西檢三部刑訴〔2020〕63號(hào)

被告人吳某某，男，1960年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3625011960********，漢族，初中文化，從事建筑工程，住南昌市東湖區(qū)**路**號(hào)**單元**室。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪于2019年10月10日被南昌市公安局刑事拘留，于2019年11月1日被南昌市公安局決定取保候?qū)彛?020年1月1日經(jīng)本院決定繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人孫某某，男，1973年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3601211973********，漢族，初中文化，從事建筑工程，住南昌市青山湖區(qū)**小區(qū)**棟**單元**。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪于2019年11月22日被南昌市公安局取保候?qū)彛?020年1月1日經(jīng)本院決定繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某某，女，1964年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3601111964********，漢族，初中文化，從事建筑工程，住南昌市青山湖區(qū)湖坊鎮(zhèn)長(zhǎng)春村**號(hào)，因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪于2019年11月22日被南昌市公安局決定取保候?qū)?，?020年1月1日經(jīng)本院決定繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人徐某某，男，1967年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3602811967********，漢族，中專文化，從事建筑工程，住江西省樂(lè)平市**街道**路**號(hào)**棟**單元**室。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪于2019年11月22日被南昌市公安局取保候?qū)彛?020年1月1日經(jīng)本院決定繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

本案由南昌市公安局偵查終結(jié)，以被告人吳某某、孫某某、劉某某、徐某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年12月31日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，本院退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次。被告人皆同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人吳某某、孫某某、劉某某、徐某某系掛靠在南昌市凱華建筑工程有限公司的工程承建人員，其中被告人吳某某負(fù)責(zé)承建南昌市高新區(qū)航空城拆遷安置房項(xiàng)目二期工程A2標(biāo)段和南昌市第九醫(yī)院重大疾病防控體系建設(shè)工程項(xiàng)目；被告人孫某某負(fù)責(zé)承建南昌市高新區(qū)航空城拆遷安置房項(xiàng)目麻丘拆遷安置房二期工程A2標(biāo)段；被告人劉某某負(fù)責(zé)承建南昌市高新區(qū)航空城拆遷安置房項(xiàng)目麻丘拆遷安置房二、三、四、五期工程A6標(biāo)段；被告人徐某某負(fù)責(zé)承建南昌市高新區(qū)航空城拆遷安置房項(xiàng)目高校園區(qū)拆遷安置房二期工程A3標(biāo)段、A4標(biāo)段。被告人吳某某、孫某某、劉某某、徐某某收取承建工程款是到南昌市凱華建筑工程有限公司按照工程進(jìn)度進(jìn)行結(jié)算，并提供相應(yīng)發(fā)票。

2015年1月至2015年4月期間，為了結(jié)算工程款，被告人吳某某、孫某某、劉某某、徐某某各自通過(guò)萬(wàn)某某（另案處理）介紹并以支付“開(kāi)票費(fèi)”的方式，與嘉興大榮建材有限公司、嘉興瀛昌貿(mào)易有限公司在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，讓兩家公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票至南昌凱華建筑工程有限公司。其中吳某某虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票共計(jì)88份，發(fā)票金額8495657.14元，稅款1444261.66元,價(jià)稅總計(jì)9939918.8元；孫某某虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票19份，發(fā)票金額1769230.78元，稅款300819.22元，價(jià)稅總計(jì)207000元；劉某某虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票17份，發(fā)票金額1662393.18元，稅款282606.82元，價(jià)稅總計(jì)1945000元；徐某某虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票26份，發(fā)票金額2241820.53元，稅款381109.47元，價(jià)稅總計(jì)2622930元。被告人吳某某、孫某某、劉某某、徐某某分別將上述發(fā)票提供至南昌市凱華建筑工程有限公司用以結(jié)算工程款。

被告人吳某某于2019年10月10日接民警電話通知后到公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查，被告人孫某某、劉某某、徐某某分別于2019年11月22日接民警電話后到公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.歸案經(jīng)過(guò)、情況說(shuō)明、經(jīng)營(yíng)承包合同、案件移送函、涉案發(fā)票、銀行賬戶資金流水等書(shū)證；

2.證人繆某某、萬(wàn)某某、徐某某、衷小芹等人的證言；

3.被告人吳某某、孫某某、劉某某、徐某某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人吳某某、孫某某、劉某某、徐某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人吳某某讓他人為自己虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票88份，發(fā)票金額8495657.14元，稅款1444261.66元,價(jià)稅總計(jì)9939918.8元,情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一,犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。

同時(shí)，被告人吳某某具有《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款自首之情節(jié)，認(rèn)罪認(rèn)罰，故建議判處被告人吳某某有期徒刑一年四個(gè)月，緩刑一年六個(gè)月，并處罰金。

被告人孫某某讓他人為自己虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票19份，發(fā)票金額1769230.78元，稅款300819.22元，價(jià)稅總計(jì)207000元，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一,犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。

同時(shí)，被告人孫某某具有《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款自首之情節(jié)，認(rèn)罪認(rèn)罰，故建議判處被告人孫某某有期徒刑一年，緩刑一年，并處罰金。

被告人劉某某讓他人為自己虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票17份，發(fā)票金額1662393.18元，稅款282606.82元，價(jià)稅總計(jì)1945000元，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一,犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。

同時(shí)，被告人劉某某具有《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款自首之情節(jié)，認(rèn)罪認(rèn)罰，故建議判處被告人劉某某有期徒刑一年，緩刑一年，并處罰金。

被告人徐某某讓他人為自己虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票26份，發(fā)票金額2241820.53元，稅款381109.47元，價(jià)稅總計(jì)2622930元，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一,犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。

同時(shí)，被告人徐某某具有《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款自首之情節(jié)，認(rèn)罪認(rèn)罰，故建議判處被告人徐某某有期徒刑一年，緩刑一年，并處罰金。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江西省南昌市西湖區(qū)人民法院

檢察員：鄒長(zhǎng)飛

2020年3月18日

附：1.被告人吳某某、孫某某、劉某某、徐某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩遥?/span>

2.案卷材料和證據(jù)7冊(cè)。

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