大連市甘井子區(qū)人民檢察院

起?訴?書

甘檢公訴刑訴〔2020〕111號

**化工有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼xxxx，單位地址：遼寧省大連市沙河口區(qū)**路**號**單元**層**號，法定代表人王某某。

訴訟代表人王某某，女，1952年**月**日出生，**單位法定代表人，聯(lián)系電話：1552462****、1359137****。

被告人于某某，男，1974年**月**日出生，居民身份證號碼2102191974********，漢族，高中文化，戶籍所在地遼寧省大連市瓦房店市**鄉(xiāng)**村**屯**號，住大連市沙河口區(qū)**路**號**。2016年8月15日，于某某因犯職務(wù)侵占罪被大連市甘井子區(qū)人民法院判處有期徒刑二年四個(gè)月，2017年12月16日釋放。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)大連市公安局甘井子分局決定，于2019年7月15日被刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)大連市甘井子區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2019年8月16日被大連市公安局甘井子分局逮捕。

被告人徐某甲，男，1982年**月**日出生，居民身份證號碼3702831982********，漢族，大學(xué)文化，戶籍所在地山東省煙臺市萊山區(qū)**小區(qū)**，住址同上。因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)大連市公安局甘井子分局決定，于2019年7月11日被刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)大連市甘井子區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2019年8月16日被大連市公安局甘井子分局逮捕。因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)大連市甘井子區(qū)人民檢察院決定，于2020年1月10日被取保候?qū)?，同日由大連市公安局甘井子分局執(zhí)行。

本案由大連市公安局甘井子分局偵查終結(jié)，以被告人于某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、職務(wù)侵占罪；被告人徐某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月16日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年11月15日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年12月16日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2020年1月16日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年2月16日補(bǔ)查重報(bào)。?本院于2020年3月17日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

（一）虛開增值稅專用發(fā)票罪的事實(shí)

2009年7月，被告人于某某用其岳母王某某名義注冊大連*甲化工有限公司，由其進(jìn)行實(shí)際經(jīng)營。2009年9月至12月，在沒有實(shí)際交易的情況下，被告人于某某向大連**化學(xué)有限公司的段某某提出為大連*甲化工有限公司虛開72組增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)票面金額1006260元，虛開的稅款數(shù)額146208.8元。

2014年6月至2015年6月期間，被告人徐某甲在煙臺市**聚氨酯有限公司擔(dān)任**期間，在沒有實(shí)際交易的情況下，私自向大連*甲化工有限公司于某某虛開5組增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)票面金額1774946?元，虛開的稅款數(shù)額257898.13元，被告人徐某乙按發(fā)票票面金額的3.5%收取好處費(fèi)62122.5元。

經(jīng)查，上述77組發(fā)票已由大連*甲化工有限公司全部在國稅局認(rèn)證。

（二）職務(wù)侵占罪的事實(shí)

被告人于某某自2010年至2015年8月在**鈷鎳制品（大連）有限公司（以下簡稱**公司）擔(dān)任車間主任期間，利用負(fù)責(zé)本單位加工生產(chǎn)、原材料領(lǐng)料的工作便利，將生產(chǎn)中結(jié)余原材料算入生產(chǎn)消耗向公司上報(bào)后，從單位偷運(yùn)出，存放到大連市甘井子區(qū)西北路**號的大連**誠信倉儲庫其租用的庫房內(nèi)。2015年8月16日，公安機(jī)關(guān)將于某某抓獲后，在其庫房內(nèi)查扣氯化鈷、硫酸鈷、金屬鈷等物品總重量57.54噸，其中：包括2016年8月15日大連市甘井子區(qū)人民法院（2016）遼0211刑初420號刑事判決書認(rèn)定其職務(wù)侵占罪中侵占的8.8噸氯化鈷、0.25噸硫酸鈷和金屬鈷共21桶5.25噸。庫房中存放的金屬鈷共21桶5.25噸，系2013年間，大連第一有機(jī)化工有限公司提供給*乙公司委托加工的原材料，系特定物。經(jīng)鑒定：該5.25噸金屬鈷價(jià)值人民幣1034，250。00元。

經(jīng)大連科華司法鑒定中心司法會計(jì)鑒定及中國科學(xué)院大連化學(xué)物理研究所專家對澳特鈷鎳制品（大連）有限公司2010年至2015年生產(chǎn)情況論證：按照最高回收率96.79%計(jì)算，至少有11.52噸金屬量的物料客觀存在，即折合金屬鈷11.52噸，或氯化鈷47.6噸，或氫氧化鈷18.46噸。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

扣押的金屬鈷等物證；案件來源、到案經(jīng)過、前科查詢證明、刑事判決書、相關(guān)發(fā)票復(fù)印件、稅務(wù)認(rèn)證單、領(lǐng)料單、材質(zhì)單等書證；證人段某某、史某某、戰(zhàn)某某、丁某某、程某某、王某某、張某某、江某某、楊某某、鄒某某、梁某某、孫某某等人的證言；被告人于某某、徐某甲的供述與辯解；鑒定意見、專家論證意見；現(xiàn)場勘查筆錄。

本院認(rèn)為，**化工有限公司實(shí)際經(jīng)營**連科*化工有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，應(yīng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究大連*甲化工有限公司單位犯罪。被告人于某某作為大連*甲化工有限公司**，其找他人虛開增值稅專用發(fā)票的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、二百一十一條；被告人于某某在**鈷鎳制品（大連）有限公司任職期間，利用職務(wù)便利，侵吞公司財(cái)物，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百七十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪、職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任。被告人于某某犯數(shù)罪，適用《中華人民共和國刑法》第六十九條。被告人徐某甲為他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人徐某甲自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。適用《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

大連市甘井子區(qū)人民法院

檢??察??員：??單文紅

2020年3月25日

附：

1.被告人于某某現(xiàn)羈押于大連市看守所；被告人徐某甲在居住地取保候?qū)彛?lián)系電話：1531865****。

2．案卷材料和證據(jù)十五冊。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書一份。