上訴人(一審被告)：中建六局第三建筑工程有限公司，住所地天津市。
　　法定代表人：孫顯慶，執(zhí)行董事。
　　委托訴訟代理人：魏超，北京市鑫諾律師事務所律師。
　　委托訴訟代理人：何聲波，北京市鑫諾律師事務所律師。
　　被上訴人(一審原告)：銅冠融資租賃(上海)有限公司，住所地中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)張揚路XXX號XXX-XXX室。
　　法定代表人：方文生，董事長。
　　委托訴訟代理人：嚴銳，安徽創(chuàng)元律師事務所律師。
　　委托訴訟代理人：章帆，安徽創(chuàng)元律師事務所律師。
　　一審被告：中國建筑第六工程局有限公司，住所地天津市河東區(qū)八緯路XXX號。
　　法定代表人：張愛民，董事長。
　　委托訴訟代理人：魏超，北京市鑫諾律師事務所律師。
　　委托訴訟代理人：何聲波，北京市鑫諾律師事務所律師。
　　上訴人中建六局第三建筑工程有限公司(以下簡稱中建六局三公司)因與被上訴人銅冠融資租賃(上海)有限公司(以下簡稱銅冠公司)以及一審被告中國建筑第六工程局有限公司(以下簡稱中建六局)民間借貸糾紛一案，不服上海市第一中級人民法院(2018)滬01民初1073號民事判決，向本院提起上訴。本院于2019年11月13日立案后，依法組成合議庭，公開開庭進行了審理。中建六局三公司及中建六局的委托訴訟代理人何聲波，銅冠公司的委托訴訟代理人嚴銳、章帆到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
　　中建六局三公司上訴請求：二審法院撤銷一審判決第二項，依法改判中建六局三公司于本判決生效之日起十日內(nèi)向銅冠公司支付違約金,以人民幣73,831,294.23元(以下幣種同)為基數(shù)，自2018年5月26日起計至實際清償之日止,按照年利率6.175%計算。事實和理由如下：1.根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國合同法>若干問題的解釋(二)》第二十九條的規(guī)定，違約金不能“過分高于損失”，應以損失的130%為限，銅冠公司唯一的損失即資金利息損失，故請求將系爭違約金降低為中國人民銀行同期貸款基準利率的130%計算，即違約金標準應為年利率6.175%；2.銅冠公司并不具備發(fā)放貸款的資質(zhì)，其發(fā)放貸款的行為違反了《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》第十條的規(guī)定，不能以違約金的形式獲得高額收益，故違約金的標準應予以調(diào)低。
　　銅冠公司辯稱：1.涉案《有追索權(quán)保理合同之一般條款》第11.3條明確約定本案違約金的計算標準為每日萬分之五，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，本案違約金利率并沒有超過24%的上限，故系爭違約金不屬于不當?shù)母哳~收益；2.一審判決已充分考慮了公平性和銅冠公司的實際損失情況，扣除了雙方合同中約定的服務費，酌情將本案違約金計算標準降低為每日萬分之三，故一審判決的違約金計算標準不存在過高的情形。綜上，一審判決認定事實清楚，適用法律正確，請求二審法院駁回上訴，維持原判。
　　中建六局述稱：同意中建六局三公司的上訴意見。
　　銅冠公司向一審法院提出訴訟請求：1.判令中建六局三公司對其轉(zhuǎn)讓給銅冠公司的全部應收賬款未清償部分履行一次性回購義務，即支付銅冠公司回購款89,381,753.58元、違約金1,838,333.61元(暫計至起訴之日，主張計算至實際清償之日)，律師費1,458,700元、財產(chǎn)保全擔保費75,000元,以上合計92,753,787.19元；2.判令中建六局對中建六局三公司在本案中應對銅冠公司承擔的全部債務承擔連帶清償責任；3.判令中建六局三公司和中建六局承擔本案案件受理費、財產(chǎn)保全費等全部訴訟費用。
　　一審法院經(jīng)審理查明：2016年7月18日，銅冠公司作為保理商與中建六局三公司作為應收賬款轉(zhuǎn)讓方簽訂編號為TG2016-GQ-005-F-01的《有追索權(quán)保理合同》，約定：一、基礎合同指根據(jù)中建六局三公司與大英縣永樂湖投資開發(fā)有限公司(債務人)(以下簡稱永樂湖公司)簽署的《關(guān)于地中海風情商業(yè)街項目的建設工程施工合同》及其所有附件、《關(guān)于泰坦尼克號郵輪船塢及配套工程項目的建設工程施工合同》及其所有附件，和中建六局三公司與永樂湖公司于2016年7月18日簽署的《確認函》(編號為ZJLJSGS-XXXXXXXX)以及中建六局三公司與廣安綠源低碳置業(yè)有限公司(債務人)(以下簡稱綠源公司)簽署的《關(guān)于廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目一期)的建設工程施工合同》及其附件，和中建六局三公司與2016年7月18日簽屬的《確認函》(編號為ZJLJSGS-XXXXXXXX)，以及銅冠公司認為必要的各種單據(jù)、憑證、附件等，基礎合同作為本合同附件二。二、工程計量文件指基礎合同項下：1.永樂湖公司于2016年7月18日與中建六局三公司共同簽署的《確認函》以及永樂湖公司工程部、中建六局三公司地中海風情商業(yè)街項目部、四川省城市建設工程監(jiān)理有限公司浪漫地中海七星國際文化旅游度假區(qū)(一期)工程項目監(jiān)理部共同于2016年5月31日出具的《浪漫地中海七星國際文化旅游度假區(qū)項目工程施工產(chǎn)值報表》。2.綠源公司于2016年7月18日與中建六局三公司共同簽署的《確認函》，以及綠源公司、中建六局三公司廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目一期)項目部、中建六局三公司廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目)二期項目部共同于2016年5月20日出具的《廣安錦繡山河項目截止到2016年4月25日累計完成產(chǎn)值》。3.中建六局三公司提供的關(guān)于地中海風情商業(yè)街項目、泰坦尼克號郵輪船塢及配套工程項目、廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目一期)、廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目)二期項下的交工驗收、工程量確認、工程結(jié)算等相關(guān)文件，詳見本合同附件二。三、應收賬款指截止本合同簽署日止，永樂湖公司和綠源公司在基礎合同項下應向中建六局三公司支付的部分款項，金額為245,000,000元(以本合同項下所附的工程計量文件為準)。四、項目保證金16,660,000元，中建六局三公司應向銅冠公司提供保證金，為減少付款路徑，方便付款操作，中建六局三公司應向銅冠公司支付的項目保證金在銅冠公司向中建六局三公司支付應收賬款受讓款時直接抵扣，抵扣后即視為中建六局三公司已向銅冠公司支付保證金，同時視為銅冠公司已支付了相應金額的應收賬款受讓款。五、回購款保證金為166,660,000元，由中建六局三公司分十二筆向銅冠公司提供。中建六局三公司應提供的每筆保證金應在合同約定的相應日期前支付到銅冠公司指定的賬戶；中建六局三公司應提供每筆保證金的金額、時間等詳見合同附件。六、手續(xù)費15,125,863.28元，由中建六局三公司根據(jù)本合同附件一的約定按時、足額以電匯方式向銅冠公司支付。七、應收賬款受讓款：基礎合同項下應收賬款金額為245,000,000元，經(jīng)雙方一致同意，銅冠公司向中建六局三公司支付166,660,000元的應收賬款受讓款，作為銅冠公司受讓該應收賬款的對價。八、應收賬款受讓保證金：基礎合同項下應收賬款金額與應收賬款受讓款之間的差額為78,340,000元，在中建六局三公司履行完畢合同項下全部義務和銅冠公司全額收到回收款后，由銅冠公司退給中建六局三公司。九、應收賬款受讓款支付：銅冠公司在本合同生效并在如下支付前提條件全部滿足后向中建六局三公司指定賬戶支付應收賬款受讓款166,660,000元，抵扣中建六局三公司應向銅冠公司支付的項目保證金16,660,000元和中建六局三公司根據(jù)《服務協(xié)議》(協(xié)議編號：TG2016-GQ-005-S-02)應向銅冠公司支付的服務費9,999,600元，銅冠公司實際向中建六局三公司支付140,000,400元后，即完成銅冠公司在合同項下的全部付款義務。十、應收賬款受讓款支付前提條件：(1)本合同與雙方因履行本合同所簽署的所有合同及協(xié)議均已生效；(2)銅冠公司收到中建六局三公司出具的付款通知書正本；(3)銅冠公司收到中建六局三公司開具的以銅冠公司為抬頭，加蓋中建六局三公司財務專用章的資金收據(jù)正本，資金收據(jù)上須注明本合同編號，金額為166,660,000元。十一、中建六局三公司指定賬戶：收款人為“中建六局三公司”，開戶銀行為“興業(yè)銀行成都郫縣支行”，賬號為“XXXXXXXXXXXXXXXXXX”。十二、回收款：指債務人永樂湖公司和綠源公司為清償應收賬款而應向銅冠公司支付的款項，或經(jīng)銅冠公司同意的第三方代永樂湖公司、綠源公司清償應收賬款而應向銅冠公司支付的款項。本合同項下銅冠公司應收到的回收款總額為245,000,000元，回收款的支付期次、金額、時間等詳見本合同附件一。十三、銅冠公司指定賬戶：收款人為“銅冠公司”，開戶銀行為中國民生銀行上海分行營業(yè)部，賬號為XXXXXXXXX。十四、承諾：中建六局三公司向銅冠公司出具《承諾書》，(編號：ZJLJSGS-CN-XXXXXXXX)。十五、應收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議：指雙方之間于2016年7月18日簽署的《應收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議》，編號為：TG2016-GQ-005-R-01。十六、服務合同：指雙方之間于2016年7月18日簽署的《服務合同》，合同編號為：TG2016-GQ-005-S-01。十七、回購款計算公式：回購款=回購款總額及其他中建六局三公司應付款項金額-銅冠公司已收到的回收款及其他中建六局三公司應付款項金額+應付未付手續(xù)費。十八、本合同生效條件：1.銅冠公司收到中建六局三公司提供的《關(guān)于地中海風情商業(yè)街項目的建設工程施工合同》復印件(加蓋中建六局三公司和永樂湖公司公章)、《關(guān)于泰坦尼克號郵輪船塢及配套工程項目的建設工程施工合同》復印件(加蓋中建六局三公司和綠源公司公章)，并經(jīng)銅冠公司審核確認。2.銅冠公司收到中建六局三公司提供的《關(guān)于廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目一期)的建設工程施工合同》復印件(加蓋中建六局三公司和綠源公司公章)和《關(guān)于廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目)二期的建設工程施工合同》復印件(加蓋中建六局三公司和綠源公司公章)，并經(jīng)銅冠公司審核確認。3.銅冠公司收到中建六局三公司提供的永樂湖公司確認本合同項下應收賬款的《確認函》原件，并經(jīng)銅冠公司審核確認。4.銅冠公司收到中建六局三公司提供的綠源公司確認本合同項下應收賬款的《確認函》原件，并經(jīng)銅冠公司審核確認。5.應收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議已簽署。6.《服務合同》已簽署。7.銅冠公司收到中建六局三公司出具的承諾書，并且該承諾書已生效。十九、保理期限：共36個月，自銅冠公司實際支付應收賬款受讓款之日起，至銅冠公司實際支付應收賬款受讓款之日后第36個月的對應日止等。銅冠公司在《有追索權(quán)保理合同》上加蓋公章并有授權(quán)代表簽字，中建六局三公司也在《有追索權(quán)保理合同》上加蓋公章，并有當時的法定代表人李健簽字。
　　《有追索權(quán)保理合同之一般條款》約定：1.合作背景：1.1中建六局三公司在基礎合同項下對永樂湖公司和綠源公司合法享有應收賬款，中建六局三公司擬將應收賬款轉(zhuǎn)讓給銅冠公司，銅冠公司同意受讓應收賬款，并為中建六局三公司提供貿(mào)易/應收賬款融資、客戶資信調(diào)查與評估、應收賬款管理與催收等部分或全部內(nèi)容的綜合性保理服務。1.2現(xiàn)雙方就上述事宜，根據(jù)中華人民共和國現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)過友好協(xié)商，訂立本合同。2.定義：2.1有追索權(quán)保理：指中建六局三公司將其與永樂湖公司、綠源公司簽署的基礎合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給銅冠公司，由銅冠公司作為保理商向中建六局三公司提供貿(mào)易/應收賬款融資、客戶資信調(diào)查與評估、應收賬款管理與催收等部分或全部內(nèi)容的綜合性保理服務，同時在發(fā)生本合同約定的回購事件時，銅冠公司有權(quán)要求中建六局三公司立即按本合同約定回購應收賬款。2.2應收賬款受讓款：指銅冠公司根據(jù)本合同約定受讓中建六局三公司轉(zhuǎn)讓的應收賬款而應向中建六局三公司支付的全部款項。2.4通知書：指本合同簽署后，中建六局三公司就本合同約定的應收賬款轉(zhuǎn)讓事宜而向永樂湖公司、綠源公司發(fā)出的《應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》。2.5回執(zhí)：指永樂湖公司、綠源公司收到通知書后，向中建六局三公司出具的《回執(zhí)》，中建六局三公司以公證方式向永樂湖公司、綠源公司送達通知書的，回執(zhí)指公證送達通知書后，公證機關(guān)出具的相關(guān)公證文書。銅冠公司收到回執(zhí)，視為永樂湖公司、綠源公司已經(jīng)收到通知書。2.7保證金：2.7.1項目保證金：由中建六局三公司根據(jù)本合同向銅冠公司提供，作為中建六局三公司履行本合同和銅冠公司收到回收款的保證，中建六局三公司不對銅冠公司計收利息，保證金的擔保范圍為：(1)本合同項下中建六局三公司應支付的回購款、手續(xù)費、違約金及其他所有中建六局三公司應付款項；(2)永樂湖公司、綠源公司應支付的回收款、違約金及其他款項；(3)銅冠公司實現(xiàn)債權(quán)的費用(包括但不限于法院費用、律師費、執(zhí)行費用及其他有關(guān)費用)。2.7.2回收款保證金：在本合同生效，銅冠公司向中建六局三公司支付應收賬款受讓款之后，中建六局三公司根據(jù)《款項支付明細表》時間安排，向銅冠公司支付，作為中建六局三公司履行《款項支付明細表》的保證。中建六局三公司不對銅冠公司計收利息，保證金擔保的范圍為：(1)本合同項下中建六局三公司應支付的回購款、手續(xù)費、違約金及其他所有中建六局三公司應付款項；(2)本合同項下永樂湖公司、綠源公司應支付的回收款、違約金及其他款項；(3)銅冠公司實現(xiàn)債權(quán)的費用(包括但不限于法院費用、律師費、執(zhí)行費用及其他有關(guān)費用)。2.7.3應收賬款受讓保證金：在中建六局三公司以折價方式向銅冠公司轉(zhuǎn)讓應收賬款的情況下，應收賬款與應收賬款受讓款之間的差額部分，作為中建六局三公司履行本合同和銅冠公司收到回收款的保證，中建六局三公司不對銅冠公司計收利息,保證金的擔保范圍：(1)本合同項下中建六局三公司應支付的回購款、手續(xù)費、違約金及其他所有中建六局三公司應付款項；(2)永樂湖公司、綠源公司應支付的回購款、違約金及其他款項；(3)銅冠公司實現(xiàn)債權(quán)的費用(包括但不限于法院費用、律師費、執(zhí)行費用及其他有關(guān)費用)。2.8回購款：指在本合同約定的“回購事件”發(fā)生后，中建六局三公司根據(jù)銅冠公司要求無條件對永樂湖公司、綠源公司未支付的應收賬款進行一次性購回而需向銅冠公司支付的款項，具體金額根據(jù)本合同約定的公式計算得出?！盎刭徥录币姳竞贤?.1條約定。2.10應收賬款轉(zhuǎn)讓登記：指本合同約定的應收賬款轉(zhuǎn)讓后，在中國人民銀行征信中心應收賬款質(zhì)押/轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)進行應收賬款轉(zhuǎn)讓登記。3.應收賬款轉(zhuǎn)讓：3.1中建六局三公司同意向銅冠公司轉(zhuǎn)讓本合同約定的應收賬款，銅冠公司同意接受中建六局三公司轉(zhuǎn)讓的應收賬款。3.2中建六局三公司保證，其向銅冠公司轉(zhuǎn)讓的應收賬款不包括質(zhì)保金，且截止本合同簽署日止，除未到期外，應收賬款無任何其他清償前提條件或限制，永樂湖公司、綠源公司或任何第三方也不會提出任何抗辯。3.5銅冠公司根據(jù)本合同約定向中建六局三公司指定賬戶支付應收賬款受讓款后，即履行了本合同項下全部義務。3.6本合同簽署后五日內(nèi)，中建六局三公司應就本合同約定的應收賬款轉(zhuǎn)讓事宜向永樂湖公司、綠源公司發(fā)出通知書，中建六局三公司發(fā)出通知書后，應向銅冠公司提供回執(zhí)及經(jīng)中建六局三公司蓋章的通知書復印件。3.7本合同生效后，銅冠公司享有基礎合同項下債權(quán)人的地位，中建六局三公司在基礎合同項下享有的法律規(guī)定及基礎合同約定的一切權(quán)利歸銅冠公司享有。3.9雙方特別確認，銅冠公司僅受讓中建六局三公司轉(zhuǎn)讓的應收賬款。中建六局三公司在基礎合同項下應承擔的一切義務和責任仍由中建六局三公司承擔。在任何情況下，銅冠公司受讓應收賬款的事實，都不得解釋為銅冠公司承擔了中建六局三公司在基礎合同項下應承擔的任何債務和/或義務和/或責任。4.應收賬款回收：4.1中建六局三公司應根據(jù)本合同約定及時向永樂湖公司、綠源公司發(fā)出通知書，并確保永樂湖公司、綠源公司按照保理合同和基礎合同約定的時間、方式、幣種、期次向銅冠公司支付回收款…4.3回收款的支付時間、方式、幣種、節(jié)奏等根據(jù)基礎合同約定，具體內(nèi)容見本合同附件一。5.違約與救濟：5.1中建六局三公司同意，在發(fā)生如下任一/任幾/全部事件(以下任一/任幾/全部事件單獨或合稱為“回購事件”)后，銅冠公司有權(quán)立即行使本合同第5.2條約定的權(quán)利：……5.1.14無論何種原因，銅冠公司未按時、足額收到任一期回收款、保證金、手續(xù)費或其他應付款項的。5.2發(fā)生本合同約定的回購事件的，或中建六局三公司違反本合同其他約定的，銅冠公司有權(quán)立即采取下列一種或多種措施：5.2.1要求中建六局三公司立即無條件對永樂湖公司、綠源公司仍未清償?shù)膽召~款進行一次性回購；5.2.2解除本合同，并要求中建六局三公司承擔銅冠公司所遭受的全部損失，即本合同項下銅冠公司有權(quán)收取的全部回收款及其他所有款項和費用，并向銅冠公司支付回購款總額5%的違約金；5.2.3向中建六局三公司追償銅冠公司就中建六局三公司和/或永樂湖公司、綠源公司違約行為行使任何權(quán)利所發(fā)生的律師費用及其他合理支出(包括公證費、鑒定費等)；5.2.4發(fā)生本條前述情況，保證金可折抵中建六局三公司應向銅冠公司承擔的前述費用。5.5中建六局三公司應在收到銅冠公司要求其回購的通知后三日內(nèi)，按照銅冠公司要求進行回購。中建六局三公司應向銅冠公司支付的回購款應根據(jù)本合同約定的計算方式確定，中建六局三公司全額回購的，中建六局三公司與銅冠公司簽署有關(guān)確認回購的書面文件，在中建六局三公司向銅冠公司支付完畢全部回購款后，本合同終止。11.違約責任：11.1若任何一方未履行其在本合同項下的義務，視為該方違約，違約方應向守約方承擔繼續(xù)履行、采取補救措施、賠償守約方因此遭受的全部損失的違約責任。11.3如中建六局三公司未根據(jù)本合同的約定按時、足額向銅冠公司支付任何款項，包括但不限于未按時、足額支付任何一筆保證金、回購款、手續(xù)費等，中建六局三公司應自該款項逾期之日起，按逾期金額每日0.05%向銅冠公司支付違約金。11.4一方違約給另一方造成損失的，除本合同約定的違約金外，違約方還應賠償守約方遭受的全部損失，包括但不限于守約方為實現(xiàn)其權(quán)益而支付的調(diào)查費、律師費、訴訟費、差旅費、公告費、送達費等所有費用；13.爭議解決與法律適用：13.1有關(guān)本合同的一切爭議，雙方首先應通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不能夠解決時，雙方一致同意向銅冠公司所在地法院提起訴訟。因訴訟發(fā)生的一切費用(包括法院費用、律師費、執(zhí)行費用及其它有關(guān)的費用)由敗訴方承擔。15.附件：15.1本合同附件包括：附件一款項支付明細表、附件二基礎合同及相關(guān)附件?？铐椫Ц睹骷毐?1)記載中建六局三公司應向銅冠公司付款時間、款項類別和金額：1.于本合同簽署后三個工作日內(nèi)支付項目保證金16,660,000元；2.于應收賬款受讓款支付后第三個月的對應日支付回收款保證金12,878,079.44元和手續(xù)費2,270,742.50元，共計15,148,821.94元；3.于應收賬款受讓款支付后第六個月的對應日支付回收款保證金13,053,543.27元和手續(xù)費2,095,278.67元，共計15,148,821.94元；4.于應收賬款受讓款支付后第九個月的對應日支付回收款保證金13,231,397.80元和手續(xù)費1,917,424.14元，共計15,148,821.94元；5.于應收賬款受讓款支付后第十二個月的對應日支付回收款保證金13,411,675.59元和手續(xù)費1,737,146.35元，共計15,148,821.94元；6.于應收賬款受讓款支付后第十五個月的對應日支付回收款保證金13,594,409.67元和手續(xù)費1,554,412.27元，共計15,148,821.94元；7.于應收賬款受讓款支付后第十八個月的對應日支付回收款保證金13,779,633.51元和手續(xù)費1,369,188.43元，共計15,148,821.94元；8.于應收賬款受讓款支付后第二十一個月的對應日支付回收款保證金13,967,381.01元和手續(xù)費1,181,440.93元，共計15,148,821.94元；9.于應收賬款受讓款支付后第二十四個月的對應日支付回收款保證金14,157,686.58元和手續(xù)費991,135.36元，共計15,148,821.94元；10.于應收賬款受讓款支付后第二十七個月的對應日支付回收款保證金14,350,585.06元和手續(xù)費798,236.88元，共計15,148,821.94元；11.于應收賬款受讓款支付后第三十個月的對應日支付回收款保證金14,546,111.78元和手續(xù)費602,710.16元，共計15,148,821.94元。12.于應收賬款受讓款支付后第三十三個月的對應日支付回收款保證金14,744,302.55元和手續(xù)費404,519.39元，共計15,148,821.94元。13.于應收賬款受讓款支付后第三十六個月的對應日支付回收款保證金14,945,193.74元和手續(xù)費203,628.20元，共計15,148,821.94元。永樂湖公司和綠源公司于應收賬款受讓款支付后第三十六個月的對應日向銅冠公司支付回收款245,000,000元?；厥湛畋ＷC金共計166,660,000元，手續(xù)費共計15,125,863.28元?？铐椫Ц睹骷毐?2)記載：滿足應收賬款受讓款支付前提條件時，銅冠公司向中建六局三公司支付應收賬款受讓款(未抵扣項目保證金)166,660,000元，中建六局三公司及永樂湖公司、綠源公司履行全部義務后，銅冠公司向中建六局三公司返還項目保證金16,660,000元、回收款保證金及應收賬款受讓保證金245,000,000元。附件二基礎合同及附件包含：永樂湖公司作為發(fā)包人與中建六局三公司作為承包人簽訂的《建設工程施工合同》、《產(chǎn)值匯總表》、《輔助明細賬》及綠源公司作為發(fā)包人與中建六局三公司作為承包人簽訂的《建設工程施工合同》、《廣安錦繡山河項目截止到2016年4月25日累計完成產(chǎn)值》、《輔助明細賬》。
　　2016年7月18日，永樂湖公司與中建六局三公司共同簽署《確認函》：根據(jù)永樂湖公司與中建六局三公司簽訂的《關(guān)于地中海風情商業(yè)街項目建設工程施工合同》和《關(guān)于泰坦尼克號郵輪船塢及配套工程項目建設工程施工合同》，因承包人中建六局三公司完成部分工程，而發(fā)包人永樂湖公司應向承包人中建六局三公司支付工程價款形成承包人的應收賬款(以下簡稱債權(quán))，雙方共同確認：1.《浪漫地中海七星國際文化旅游度假區(qū)項目工程施工產(chǎn)值報表》是本次債權(quán)金額確認的唯一憑證，不受審計后最終工程造價結(jié)論的限制；2.永樂湖公司就本次債權(quán)的付款義務不受合同/協(xié)議中關(guān)于交工驗收、質(zhì)量瑕疵、缺陷責任期、預付款、保留金等條款的限制，合同項下的權(quán)利義務、形成的應收賬款可以轉(zhuǎn)讓給第三方；3.根據(jù)債權(quán)文件的約定，合同項下中建六局三公司已經(jīng)完成部分對應的工程款金額248,956,000元，雙方共同約定債權(quán)金額中的130,000,000元的支付前提條件已全部滿足，其中不包括任何安全文明施工措施費、履約保函、質(zhì)保金或擔保金額等。
　　2016年7月18日，綠源公司與中建六局三公司共同簽署《確認函》：根據(jù)綠源公司與中建六局三公司簽訂的《關(guān)于廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目一期)的建設工程施工合同》和《關(guān)于廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目)二期的建設工程施工合同》，因承包人中建六局三公司完成部分工程，而發(fā)包人綠源公司應向承包人中建六局三公司支付工程價款形成承包人的應收賬款(以下簡稱債權(quán))，雙方共同確認：1.《廣安錦繡山河項目截止到2016年4月25日累計完成產(chǎn)值》是本次債權(quán)金額確認的唯一憑證，不受審計后最終工程造價結(jié)論的限制；2.綠源公司就本次債權(quán)的付款義務不受合同/協(xié)議中關(guān)于交工驗收、質(zhì)量瑕疵、缺陷責任期、預付款、保留金等條款的限制，合同項下的權(quán)利義務、形成的應收賬款可以轉(zhuǎn)讓給第三方；3.根據(jù)債權(quán)文件的約定，合同項下中建六局三公司已經(jīng)完成部分對應的工程款金額337,403,800元，雙方共同約定債權(quán)金額中的115,000,000元的支付前提條件已全部滿足，其中不包括任何安全文明施工措施費、履約保函、質(zhì)保金或擔保金額等。
　　2016年7月18日，銅冠公司與中建六局三公司簽訂《服務合同》(合同編號：TG2016-GQ-005-S-01)，約定：雙方于2016年7月18日簽署了編號為TG2016-GQ-005-F-01的《有追索權(quán)保理合同》，銅冠公司為保理合同項下的保理商，中建六局三公司為應收賬款轉(zhuǎn)讓方，現(xiàn)雙方同意由中建六局三公司就保理合同項下應收賬款回收事宜向銅冠公司提供代理管理服務。2.1銅冠公司委托中建六局三公司代銅冠公司向保理合同項下約定的債務人收取保理合同項下的回收款及其他應收款項。中建六局三公司接受銅冠公司的委托，并同意向銅冠公司提供本合同約定的回收款代收管理服務。2.2中建六局三公司應根據(jù)保理合同的約定通知債務人，確保債務人根據(jù)保理合同和基礎合同的約定按時、足額支付回收款，債務人支付回收款的金額、時間、期次等參見本合同附件一款項支付明細表，債務人逾期支付的，中建六局三公司應協(xié)助銅冠公司催收。2.4中建六局三公司收到回收款(無論金額多少)后，應立即通知銅冠公司，并在收到該回收款后的三日內(nèi)轉(zhuǎn)付給銅冠公司。2.6中建六局三公司收到任何金額的回收款，無論其是否已轉(zhuǎn)付給銅冠公司，該回收款均應視為銅冠公司的財產(chǎn)。4.1中建六局三公司未能根據(jù)保理合同和本合同約定按時、足額向銅冠公司轉(zhuǎn)付回收款的，每延遲一天，應按逾期金額的0.05%向銅冠公司支付違約金。4.2中建六局三公司未履行或未正確履行本合同項下的其他義務，致使銅冠公司遭受任何損失的，中建六局三公司應賠償銅冠公司的全部損失。4.3中建六局三公司違反本合同后，銅冠公司有權(quán)將其解任，終止其提供代收管理服務，并要求中建六局三公司提供與代收管理服務相關(guān)的文件、資料等，包括但不限于回收款回收情況記錄、電子數(shù)據(jù)文件、能夠證明回收款償付情況和期限的(或與此相關(guān)的)所有原始文件等。中建六局三公司應根據(jù)銅冠公司要求提供相關(guān)文件、資料。合同所附款項支付明細表與《有追索權(quán)保理合同之一般條款》所附一致。
　　2016年11月2日，中建六局三公司與銅冠公司簽署編號為TG2016-GQ-005-S-02的《服務協(xié)議》，約定：銅冠公司作為中建六局三公司的合作伙伴，向中建六局三公司提供相關(guān)服務，服務內(nèi)容為：市場信息交流、業(yè)務產(chǎn)品咨詢、行業(yè)競爭分析、財務管理咨詢等服務，且銅冠公司表明其擁有進行這項服務所要求的各項資源并同意提供服務。1.中建六局三公司同意于本協(xié)議簽署后三日內(nèi)向銅冠公司支付9,999,600元，作為銅冠公司完成上述服務應得的報酬。鑒于銅冠公司已向中建六局三公司提供約定服務，中建六局三公司同意，銅冠公司自收到上述報酬時即視為銅冠公司已按照本協(xié)議約定履行完畢上述服務之提供義務。2.中建六局三公司保證依約支付上述款項，如發(fā)生違約行為，應當支付逾期付款利息等。
　　2016年7月18日，中建六局三公司總經(jīng)理辦公會通過會議討論形成《總經(jīng)理辦公室決議》，同意中建六局三公司與銅冠公司開展商業(yè)保理合作，融入資金，并簽署以下文件：《有追償權(quán)保理合同》(合同編號：TG2016-GQ-005-F-01)、《服務合同》(合同編號：TG2016-GQ-005-S-01)、《服務協(xié)議》(合同編號：TG2016-GQ-005-S-02)、《應收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議》(合同編號：TG2016-GQ-005-R-01)、《承諾書》(合同編號：ZJLJSGS-CN-XXXXXXXX)。
　　2016年7月18日，銅冠公司還與中建六局三公司簽訂《應收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議》，約定由銅冠公司通過中國人民銀行征信中心應收賬款質(zhì)押/轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理保理合同項下應收賬款轉(zhuǎn)讓登記，且中建六局三公司對銅冠公司在應收賬款質(zhì)押/轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)中的登記內(nèi)容已確認無誤等。2018年6月5日，本案項下中建六局三公司轉(zhuǎn)讓給銅冠公司的債權(quán)在中國人民銀行征信中心辦理變更登記。
　　2016年7月18日，中建六局三公司向永樂湖公司發(fā)出《應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，通知其將與永樂湖公司《關(guān)于地中海風情商業(yè)街項目建設工程施工合同》和《關(guān)于泰坦尼克號郵輪船塢及配套工程項目建設工程施工合同》及《確認函》項下的應收賬款130,000,000元轉(zhuǎn)讓給銅冠公司，銅冠公司成為基礎合同項下唯一債權(quán)人，鑒于中建六局三公司已經(jīng)與銅冠公司簽訂《服務合同》，中建六局三公司作為銅冠公司的受托人/服務人，除非銅冠公司另行通知要求永樂湖公司直接向銅冠公司直接支付，永樂湖公司仍應按照基礎合同約定將相關(guān)款項支付至銅冠公司賬戶等。同日，永樂湖公司在通知回執(zhí)上加蓋公章確認，并表示將按照基礎合同及通知向銅冠公司履行相關(guān)義務。
　　2016年7月18日，中建六局三公司向綠源公司發(fā)出《應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，通知其將與綠源公司《關(guān)于廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目一期)的建設工程施工合同》和《關(guān)于廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目)二期的建設工程施工合同》及《確認函》項下的應收賬款115,000,000元轉(zhuǎn)讓給銅冠公司，銅冠公司成為基礎合同項下唯一債權(quán)人，鑒于中建六局三公司已經(jīng)與銅冠公司簽訂《服務合同》，中建六局三公司作為銅冠公司的受托人/服務人，除非銅冠公司另行通知要求綠源公司直接向銅冠公司直接支付，綠源公司仍應按照基礎合同約定將相關(guān)款項支付至銅冠公司賬戶等。同日，綠源公司在通知回執(zhí)上加蓋公章確認，并表示將按照基礎合同及通知向銅冠公司履行相關(guān)義務。
　　2016年7月18日，中建六局三公司出具《付款通知書》，要求銅冠公司依據(jù)《有追索權(quán)保理合同》中付款條款的約定付款140,000,400元。2016年7月20日，銅冠公司向中建六局三公司支付140,000,400元，附言：融資款。2016年7月18日，中建六局三公司出具《收據(jù)》，表明其已收到銅冠公司支付的應收賬款受讓款166,660,000元。
　　中建六局三公司于2016年10月17日向銅冠公司支付15,148,821.94元(其中回收款保證金12,878,079.44元、手續(xù)費2,270,742.50元)、2017年1月17日向銅冠公司支付15,148,821.94元(其中回收款保證金13,053,543.27元、手續(xù)費2,095,278.67元)、2017年4月17日向銅冠公司支付15,148,821.94元(其中回收款保證金13,231,397.80元、手續(xù)費1,917,424.14元)、2017年7月17日向銅冠公司支付15,148,821.94元(其中回收款保證金13,411,675.59元、手續(xù)費1,737,146.35元)、2017年10月17日向銅冠公司支付15,148,821.94元(其中回收款保證金13,594,409.67元、手續(xù)費1,554,412.27元),五期共計支付回收款保證金66,169,105.77元、手續(xù)費9,575,003.93元后，未再按約履行付款義務。
　　一審法院另查明：2017年12月18日，銅冠公司向中建六局三公司發(fā)出《租金通知書》，通知中建六局三公司按約于2018年1月17日前將第六次租金匯入銅冠公司賬戶。
　　2018年5月18日，銅冠公司向中建六局三公司發(fā)出《關(guān)于要求立即履行回購義務并終止<服務合同>項下代收管理服務的通知》：鑒于中建六局三公司未按合同約定履行與銅冠公司簽訂的《有追索權(quán)保理合同》，未在應收賬款受讓款支付后第十二個月的對應日支付當期回收款保證金和手續(xù)費并從那時起至今都未履行當期和后續(xù)任何一期的付款義務，已構(gòu)成《有追索權(quán)保理合同》第5.1條規(guī)定的“回購事件”，故銅冠公司決定行使《有追索權(quán)保理合同》第5.2.1條之權(quán)利，要求中建六局三公司在接本通知后的三日內(nèi)，立即履行對債務人未清償?shù)膽召~款的一次性回購義務，即按照《有追索權(quán)保理合同》約定方式計算和扣除中建六局三公司已支付的各項保證金和手續(xù)費后，中建六局三公司應在接本通知后三日內(nèi)向銅冠公司支付實際回購款89,381,753.58元，并應按照《有追索權(quán)保理合同》相關(guān)條款的約定支付違約金。鑒于中建六局三公司的違約行為，銅冠公司決定行使《服務合同》第4.3條規(guī)定的權(quán)利，即：解除銅冠公司對中建六局三公司就《有追索權(quán)保理合同》項下應收賬款回收事宜提供代收管理服務的委托、終止中建六局三公司的代收管理權(quán)，并要求中建六局三公司提供《服務合同》第4.3條規(guī)定的全部文件、資料。中建六局三公司應立即通知債務人永樂七星文化旅游開發(fā)有限公司(永樂湖公司更名)(以下簡稱七星公司)和綠源公司在三日內(nèi)直接向銅冠公司支付其未清償?shù)娜繎召~款，不得要求七星公司、綠源公司向中建六局三公司支付。如果中建六局三公司未在上述期限內(nèi)履行義務，銅冠公司將被迫通過法律渠道主張合同和法律允許主張的一切權(quán)利。中建六局三公司于2018年5月20日簽收。
　　2018年5月18日，銅冠公司向七星公司發(fā)出《關(guān)于要求終止向中建六局三公司履行付款和直接向我司履行付款義務的通知》：因履行《有追索權(quán)保理合同》需要，中建六局三公司已于2016年7月18日將該公司對七星公司的地中海風情商業(yè)街項目、泰坦尼克號郵輪船塢及配套工程項目的到期應收工程款債權(quán)130,000,000元轉(zhuǎn)讓給銅冠公司，且中建六局三公司已于2016年7月18日書面通知七星公司上述債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實，七星公司也出具了書面回執(zhí)?，F(xiàn)由于中建六局三公司出現(xiàn)嚴重違約行為，故銅冠公司特通知七星公司如下事項：一、銅冠公司決定終止中建六局三公司對本筆債權(quán)的代收管理委托，請七星公司從即日起直接向銅冠公司履行上述工程款債權(quán)的付款義務，不得向中建六局三公司支付任何款項；二、鑒于中建六局三公司的違約事實和保護銅冠公司資金安全的需要，請七星公司在接到本函之后的三日內(nèi)向銅冠公司支付上述全部工程款債權(quán)；如七星公司在接本通知前已支付上述部分款項給中建六局三公司，則也應在接到本函之后的三日內(nèi)將付款的原始憑證和已支付款項的金額、支付時間、方式、中建六局三公司收款賬戶等詳細信息書面告知銅冠公司。
　　同日，銅冠公司也向綠源公司發(fā)出《關(guān)于要求終止向中建六局三公司履行付款和直接向我司履行付款義務的通知》：因履行《有追索權(quán)保理合同》需要，中建六局三公司已于2016年7月18日將該公司對綠源公司的廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目一期)和廣安·中國低碳智慧新城(錦繡山河項目)二期等項目的到期應收工程款債權(quán)115,000,000元轉(zhuǎn)讓給銅冠公司，且中建六局三公司已于2016年7月18日書面通知綠源公司上述債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實，綠源公司也出具了書面回執(zhí)?，F(xiàn)由于中建六局三公司出現(xiàn)嚴重違約行為，故銅冠公司特通知綠源公司如下事項：一、銅冠公司決定終止中建六局三公司對本筆債權(quán)的代收管理委托，請綠源公司從即日起直接向銅冠公司履行上述工程款債權(quán)的付款義務，不得向中建六局三公司支付任何款項；二、鑒于中建六局三公司的違約事實和保護銅冠公司資金安全的需要，請綠源公司在接到本函之后的三日內(nèi)向銅冠公司支付上述全部工程款債權(quán)；如綠源公司在接本通知前已支付上述部分款項給中建六局三公司，則也應在接到本函之后的三日內(nèi)將付款的原始憑證和已支付款項的金額、支付時間、方式、中建六局三公司收款賬戶等詳細信息書面告知銅冠公司。
　　一審法院再查明：銅冠公司就本案訟爭事宜與安徽創(chuàng)元律師事務所(以下簡稱創(chuàng)元律所)簽訂《訴訟代理合同》，約定：銅冠公司因訴中建六局三公司、七星公司、綠源公司、中建六局等當事人保理合同糾紛(含主張應收賬款債權(quán))一案，特聘請創(chuàng)元律所為訴訟代理人，為銅冠公司提供訴訟代理法律服務；1.創(chuàng)元律所接收銅冠公司委托，指派以嚴銳律師為首的律師團隊為銅冠公司在本合同項下的案件訴訟工作提供法律服務，包括代理銅冠公司提起對上述當事人的一審民事訴訟，進行一切與訴訟事務相關(guān)的工作，包括但不限于指定訴訟方案、調(diào)查取證、提起訴訟、提交文書證據(jù)、開庭、申請保全等；創(chuàng)元律所在合同項下提供的法律服務至本案一審終結(jié)時結(jié)束；銅冠公司支付創(chuàng)元律所代理費1,458,700元，應在本合同簽訂后、本案起訴前支付380,000元代理費給創(chuàng)元律所，本案一審判決下達后(含撤訴、和解、調(diào)解等)，銅冠公司支付剩余全部代理費給創(chuàng)元律所；銅冠公司按照本協(xié)議約定支付上述款項時，創(chuàng)元律所應開具相應金額的代理費發(fā)票給銅冠公司等。2018年6月1日，創(chuàng)元律所開具服務名稱為“代理費”的安徽增值稅普通發(fā)票4張，共計380,000元。2018年6月1日，銅冠公司向創(chuàng)元律所支付律師費938,000元，其中380,000元系本案律師費用。
　　2018年6月5日，銅冠公司因本案申請財產(chǎn)保全向天安財產(chǎn)保險股份有限公司投保訴訟財產(chǎn)保全責任保險，支付保險費75,000元。
　　一審法院還查明：銅冠公司系設立在中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)的有限責任公司。其經(jīng)營范圍包括：融資租賃業(yè)務；租賃業(yè)務、向國內(nèi)外購買租賃財產(chǎn)；租賃財產(chǎn)的殘值處理及維修；租賃交易咨詢和擔保；從事與主營業(yè)務有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務【依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動】。
　　中建六局系中建六局三公司的唯一股東。中建六局為證明其與中建六局三公司不存在財產(chǎn)混同，向一審法院提交了中建六局三公司2015年度、2016年度及2017年度財務報表審計報告，審計報告并未顯示中建六局三公司與中建六局存在資金或其他財產(chǎn)的混同。
　　2016年7月18日，中建六局三公司向銅冠公司出具《承諾書》：在其向銅冠公司支付保理合同項下任何款項出現(xiàn)困難或逾期情況下，其將從四川省098工程指揮中心、民防宣教中心及附屬設施施工總承包標段項目的工程款中，優(yōu)先安排資金向銅冠公司及時、足額償還全部應付款項。該工程的承包人為中建六局，實際上是中建六局三公司以上級母公司名義承接，其工程款由中建六局三公司直接向客戶收取，且對收到的該項目工程款享有處分權(quán)等。
　　2018年3月8日，天津市公安局因中建六局三公司當時的法定代表人李健、總經(jīng)理辦公會成員李宏偉涉嫌國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪，對李健、李宏偉執(zhí)行逮捕。
　　中建六局三公司在本案審理中提供《工程進度申報(審核)表》，證明本案系爭《有追索權(quán)保理合同》項下基礎合同所涉的債權(quán)數(shù)額存在虛增應收賬款金額的情形，并申請對銅冠公司提交的產(chǎn)值匯總表上加蓋的中建六局三公司公章及項目部印章進行鑒定。
　　一審案件審理中，中建六局三公司以李健、李宏偉涉嫌非法融資，無法確認銅冠公司提交的《有追索權(quán)保理合同》、《服務合同》、《服務協(xié)議》、《總經(jīng)理辦公會決議》、《承諾書》、《輔助余額表》、《應收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議》、《應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》、《確認函》、《收據(jù)》等證據(jù)上加蓋的中建六局三公司公章、財務專用章及李健、李宏偉簽字的真實性，向一審法院申請鑒定。
　　以上事實由銅冠公司提供的《有追索權(quán)保理合同》、《服務合同》、《服務協(xié)議》、《總經(jīng)理辦公會決議》、《承諾書》、《輔助余額表》、《應收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議》、《應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》、《確認函》、《收據(jù)》、《催收函》、《關(guān)于要求立即履行回購義務并終止<服務合同>項下代收管理服務的通知》、《關(guān)于要求終止向中建六局三公司履行付款和直接向我司履行付款義務的通知》、《訴訟代理合同》，中建六局三公司提交的天津市公安局逮捕證、受案回執(zhí)，中建六局提交的審計報告等證據(jù)在案佐證。
　　一審法院認為，本案爭議焦點在于：一、銅冠公司與中建六局三公司簽訂的《有追索權(quán)保理合同》的性質(zhì)和效力。二、中建六局三公司應當向銅冠公司支付的款項如何計算。三、中建六局三公司是否應向銅冠公司支付律師費、財產(chǎn)保全擔保費。四、中建六局三公司與中建六局是否存在財產(chǎn)混同，中建六局是否應當對中建六局三公司的債務承擔連帶責任。五、本案是否因涉嫌犯罪移送公安或檢察機關(guān)。
　　一、對于第一個爭議焦點，一審法院認為：1.銅冠公司的主營范圍為融資租賃業(yè)務，根據(jù)其營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍，其可兼營與主營業(yè)務相關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務。根據(jù)《商務部辦公廳關(guān)于融資租賃行業(yè)推廣中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)可復制改革試點經(jīng)驗的通知》等相關(guān)規(guī)定，“兼營與主營業(yè)務相關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務”是指該等業(yè)務必須與租賃物及租賃客戶有關(guān)。本案中，銅冠公司與中建六局三公司沒有融資租賃業(yè)務往來，也即銅冠公司與中建六局三公司開展了與銅冠公司主營業(yè)務無關(guān)的保理業(yè)務，該交易行為已超出銅冠公司的特許經(jīng)營范圍。經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務必須獲得相應的行政許可，銅冠公司不具有本案系爭的保理融資交易的經(jīng)營資質(zhì)，故對其關(guān)于雙方系保理融資關(guān)系的主張，一審法院不予支持。鑒于銅冠公司實際向中建六局三公司提供了融資服務，但其并非經(jīng)金融監(jiān)管部門批準設立的從事貸款業(yè)務的金融機構(gòu)，系爭《有追索權(quán)保理合同》也約定中建六局三公司分十二期向銅冠公司支付保證金和手續(xù)費，保證金和手續(xù)費的金額即為銅冠公司向中建六局三公司支付的應收賬款轉(zhuǎn)讓款(借款本金)和利息，且銅冠公司起訴要求中建六局三公司還款，并未向涉案應收賬款的債務人主張權(quán)利，故一審法院認定，銅冠公司和中建六局三公司之間的融資關(guān)系性質(zhì)屬于民間借貸。2.銅冠公司與中建六局三公司簽訂《有追索權(quán)保理合同》后，中建六局三公司收取了銅冠公司支付的款項，并按約定支付了五期款項，故中建六局三公司已經(jīng)確認《有追索權(quán)保理合同》并開始履行?，F(xiàn)中建六局三公司以其當時負責簽訂合同的法定代表人李健等人涉嫌犯罪否認本案系爭合同及相關(guān)材料上的公章、簽字并申請鑒定，一審法院不予準許。3.本案系爭《有追索權(quán)保理合同》實際為借款合同，銅冠公司雖無貸款的經(jīng)營范圍，但其并非以發(fā)放貸款收入為其主要營業(yè)收入，故中建六局三公司與中建六局認為借款應為無效的主張，一審法院難以采信。
　　二、對于第二個爭議焦點，一審法院認為：1.根據(jù)《中華人民共和國合同法》第二百條、《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十七條的規(guī)定，預先在本金中扣除利息的，應將實際出借的金額認定為本金。本案中，銅冠公司向中建六局三公司支付保理款當天即直接扣除中建六局三公司應支付的項目保證金16,660,000元和服務費9,999,600元后，實際向中建六局三公司支付140,000,400元，且銅冠公司并未提供證據(jù)證明其向中建六局三公司提供過服務，故項目保證金和服務費應當在借款本金中予以扣除，銅冠公司向中建六局三公司實際支付的借款本金應為140,000,400元?？鄢薪秩疽阎Ц兜慕杩畋窘?6,169,105.77元后，中建六局三公司尚欠銅冠公司借款本金73,831,294.23元。2.銅冠公司于2018年5月18日向中建六局三公司寄送《關(guān)于要求立即履行回購義務并終止<服務合同>項下代收管理服務的通知》，要求中建六局三公司在收到通知后三日內(nèi)向銅冠公司支付回購款及違約金，中建六局三公司于2018年5月20日收到該通知，一審法院認定2018年5月25日為本案系爭借款加速到期日。3.關(guān)于借款利率，銅冠公司與中建六局三公司關(guān)于手續(xù)費的約定，實際為利息，據(jù)一審法院測算，年利率為5.45%，該約定利率合理，一審法院予以認定。4.中建六局三公司尚欠銅冠公司的借款利息應自中建六局三公司收到借款之日2016年7月20日起按照中建六局三公司實際還款情況、按年利率5.45%分段計算至2018年5月25日，再扣除中建六局三公司已支付的五期利息共計9,575,003.93元。5.《有追索權(quán)保理合同》約定，中建六局三公司未根據(jù)合同約定按時、足額向銅冠公司支付任何款項的，應從其逾期付款之日起按照逾期金額承擔每日0.05%的違約金。對因2018年5月25日加速到期后尚未歸還的剩余借款本金73,831,294.23元，中建六局三公司應自2018年5月26日起至借款本金清償之日，向銅冠公司支付違約金。結(jié)合本案借款利率、銅冠公司實際損失等因素，一審法院酌情將本案違約金標準調(diào)整為每日0.03%。
　　三、對于第三個爭議焦點，一審法院認為：根據(jù)《有追索權(quán)保理合同之一般條款》約定：一方違約給另一方造成損失的，除本合同約定的違約金外，違約方還應賠償守約方遭受的全部損失，包括但不限于守約方為實現(xiàn)其權(quán)益而支付的調(diào)查費、律師費、訴訟費、差旅費、公告費、送達費等所有費用；因訴訟發(fā)生的一切費用(包括法院費用、律師費、執(zhí)行費用及其它有關(guān)的費用)由敗訴方承擔。中建六局三公司未按照約定履行義務構(gòu)成違約，銅冠公司有權(quán)要求中建六局三公司賠償因本案訴訟發(fā)生的律師費用。銅冠公司提交的證據(jù)可以證明其已經(jīng)支付的律師費380,000元合法合理，一審法院予以支持。銅冠公司還主張其因財產(chǎn)保全支付的擔保費應由中建六局三公司承擔，但因財產(chǎn)保全擔保費并非是因本案訴訟必須支付的費用，一審法院對銅冠公司該訴請不予支持。
　　四、對于第四個爭議焦點，一審法院認為：銅冠公司認為中建六局三公司與中建六局存在財產(chǎn)混同，故訴請判令中建六局對中建六局三公司全部付款義務承擔連帶清償責任。中建六局提供了中建六局三公司連續(xù)三年的財務報表審計報告，未能顯示中建六局三公司與中建六局存在財產(chǎn)混同情形，銅冠公司亦未提交反駁證據(jù)證明其訴請成立，故一審法院對銅冠公司該項訴請不予支持。
　　五、對于第五個爭議焦點，一審法院認為：中建六局三公司原法定代表人李健及總經(jīng)理辦公室成員李宏偉因涉嫌國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪被司法機關(guān)執(zhí)行逮捕，系中建六局三公司內(nèi)部問題，與銅冠公司無關(guān)，故中建六局三公司與中建六局要求將本案移送公安機關(guān)或檢察機關(guān)的主張，一審法院不予采信。
　　綜上所述，一審法院依照《中華人民共和國合同法》第六十條、第一百零七條、第一百九十六條、第二百零五條、第二百零六條、第二百零七條之規(guī)定，判決如下：一、中建六局三公司于本判決生效之日起十日內(nèi)歸還銅冠公司借款73,831,294.23元及利息(以140,000,400元為基數(shù)，自2016年7月20日起計至2016年10月16日止；以127,122,320.56元為基數(shù)，自2016年10月17日起計至2017年1月16日止；以114,068,777.29元為基數(shù)，自2017年1月17日起計至2017年4月16日止；以100,837,379.49元為基數(shù)，自2017年4月17日起計至2017年7月16日止；以87,425,703.90元為基數(shù)，自2017年7月17日起計至2017年10月16日止；以73,831,294.23元為基數(shù)，自2017年10月17日起計至2018年5月25日止；均按照年利率5.45%計算。再扣除中建六局三公司已經(jīng)支付的利息9,575,003.93元)；二、中建六局三公司于本判決生效之日起十日內(nèi)向銅冠公司支付違約金,以73,831,294.23元為基數(shù)，自2018年5月26日起計至實際清償之日止,按照每日0.03%計算；三、中建六局三公司于本判決生效之日起十日內(nèi)支付銅冠公司律師費380,000元；四、駁回銅冠公司其他訴訟請求。
　　本案二審審理期間，各方當事人均未提交新證據(jù)。
　　本院經(jīng)審理查明，一審法院查明的事實屬實，本院予以確認。
　　本案二審爭議焦點在于：自2018年5月26日起至實際清償之日止，中建六局三公司按每日0.03%的標準支付違約金是否過高？
　　本院認為：銅冠公司與中建六局三公司簽訂涉案《有追索權(quán)保理合同》及相關(guān)的交易行為雖已超出其兼營與融資租賃相關(guān)商業(yè)保理業(yè)務的范疇，鑒于銅冠公司已實際向中建六局三公司提供了融資服務，中建六局三公司收取了涉案融資款項并履行了部分還款義務，且銅冠公司并非經(jīng)金融監(jiān)管部門批準設立的從事貸款業(yè)務的金融機構(gòu)，一審判決認定銅冠公司和中建六局三公司之間成立民間借貸法律關(guān)系并無不當，本院予以支持。銅冠公司雖無貸款資質(zhì)，但并沒有以發(fā)放貸款作為其主營收入，系爭借款依法有效。銅冠公司依約交付了相應的借款本金，中建六局三公司未能按時、足額向銅冠公司支付款項，顯屬違約，理應承擔相應的違約責任。
　　關(guān)于系爭違約金計算標準是否過高的問題，本院認為，根據(jù)《中華人民共和國合同法》第一百一十四條、《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋(二)》第二十九條的規(guī)定，當事人可以約定一定數(shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計算方法，但約定的違約金過分高于造成的損失時，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以適當減少；人民法院應當以實際損失為基礎，兼顧合同的履行情況、當事人的過錯程度以及預期利益等綜合因素，根據(jù)公平原則和誠實信用原則予以衡量，并作出裁決。本案系民間借貸糾紛，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十條的規(guī)定，出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但總計超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。涉案《有追索權(quán)保理合同之一般條款》第11.3條明確約定，如中建六局三公司未根據(jù)本合同的約定按時、足額向銅冠公司支付任何款項，包括但不限于未按時、足額支付任何一筆保證金、回購款、手續(xù)費等，中建六局三公司應自該款項逾期之日起，按逾期金額每日0.05%向銅冠公司支付違約金，該違約金計算標準并未超過年利率24%。且一審法院均衡考慮本案的借款利率、銅冠公司的實際損失等因素后，已將約定的每日0.05%的違約金計算標準調(diào)低為每日0.03%，該標準亦未超過中建六局三公司訂立合同時預見到或者應當預見到的因其違反合同可能造成的損失。中建六局三公司關(guān)于按每日0.03%計算違約金的標準過高，應予以調(diào)低的上訴主張，缺少事實依據(jù)，本院不予支持。
　　綜上所述，中建六局三公司的上訴請求不能成立，應予駁回；一審判決認定事實清楚，適用法律正確，應予維持。依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第一項、第一百七十五條的規(guī)定，判決如下：
　　駁回上訴，維持原判。
　　二審案件受理費人民幣45,666.82元，由中建六局第三建筑工程有限公司負擔。
　　本判決為終審判決。

審判員：范雯霞

書記員：高??瓊