湖南省衡東縣人民檢察院

不起訴決定書

東檢公訴刑不訴〔2020〕81號(hào)

被不起訴人馬某甲，曾用名馬某乙，男，1975年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4127021975********，漢族，初中文化，經(jīng)商，戶籍所在地和現(xiàn)住地：河南省項(xiàng)城市**鎮(zhèn)**村。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，2019年11月10日被衡東縣公安局刑事拘留；2019年11月13日由衡東縣公安局決定取保候?qū)彙?/span>

本案由衡東縣公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人馬某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月22日向移送本院審查起訴。

衡東縣公安局移送審查起訴認(rèn)定：

2015年4月至6月底，衡東**鞋業(yè)有限責(zé)任公司和河南**皮革有限公司（法人代表宋某某）虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票金額2698923.13元，所涉資金于2015年4月28日、30日，衡東**鞋業(yè)有限責(zé)任公司分三次轉(zhuǎn)賬給被不起訴人馬某甲共計(jì)14萬(wàn)余元，被不起訴人馬某甲系河南**皮革有限公司的實(shí)際控制人。案發(fā)后，被不起訴人馬某甲主動(dòng)退贓14.73萬(wàn)元。

經(jīng)本院審查并退回衡東縣公安局補(bǔ)充偵查二次，本院仍然認(rèn)為衡東縣公安局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足。在案證據(jù)能夠證明被不起訴人馬某甲實(shí)際控制的河南**皮革有限公司和衡東**鞋業(yè)有限責(zé)任公司存在虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的行為，但被不起訴人馬某甲主觀上是否具有騙稅的目的不明，其究竟是基于被秦某某所欺騙而虛開(kāi)，還是為謀取非法利益而虛開(kāi)的事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)馬某甲不起訴。

被不起訴人馬某甲主動(dòng)退繳的贓款由衡東縣公安局依法處理。

對(duì)被不起訴人馬某甲的強(qiáng)制措施由衡東縣公安局解除。

湖南省衡東縣人民檢察院　　

2020年10月15日