商洛市商州區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

商區(qū)檢一部刑不訴〔2020〕20號

被不起訴人陳某甲，男，1978年**月**日出生，居民身份證號碼6125241978********，漢族，初中文化，戶籍所在地陜西省商洛市商南縣，現(xiàn)住商南縣**鎮(zhèn)**村**組，系商洛市**工貿(mào)有限責(zé)任公司（以下簡稱**公司）副總經(jīng)理。因涉嫌金融憑證詐騙罪，于2018年10月18日被商洛市公安局商州分局取保候?qū)?，同日變更為指定居所監(jiān)視居住，2019年4月17日被取保候?qū)彛?020年2月10日經(jīng)本院決定被取保候?qū)彙?/span>

本案由商洛市公安局商州分局偵查終結(jié)，以被不起訴人陳某甲涉嫌金融憑證詐騙罪，于2019年11月18日向本院移送審查起訴。本院先后于2020年1月2日、3月17日將案件退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，公安機(jī)關(guān)分別于2020年2月2日、4月17日補(bǔ)查重報。本院分別于2019年12月19日、2020年3月3日、2020年6月2日延長審查起訴期限十五日。

商洛市公安局商州分局移送審查認(rèn)定：

1、2012年10月，**公司（另案處理）以“100萬套密胺餐具生產(chǎn)項目”向商南縣發(fā)改局申報2013年陜南循環(huán)發(fā)展專項資金項目貸款貼息。按照國家政策定，申報該項目貸款貼息必須是企業(yè)在符合貼息的申報時段內(nèi)有相應(yīng)項目的貸款和貼息，**公司在當(dāng)時的申報時段內(nèi)沒有該項項目貸款，不符合該年度可以申報該項目貸款貼息的條件。鄧某某（另案處理）、陳某甲商議后,公司準(zhǔn)備實施密胺環(huán)保餐具項目，為獲取該項目國家貼息資金，鄧某某安排陳某甲負(fù)責(zé)該項目貸款貼息的申報工作。陳某甲找到吳某某（已病故），由國力工貿(mào)公司給吳某某支付5萬元，吳某某負(fù)責(zé)制作項目資金申請報告。一個月后，吳某某將制作好的該項目的資金申請書交給陳某甲，該資料中包括偽造的**公司向商南縣農(nóng)發(fā)行的8000萬貸款合同及貸款清息憑證等。陳某甲遂安排公司員工將該虛假申報資料遞交商南縣發(fā)改局逐級上報審核過關(guān)后，**公司騙取貼息資金200萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年8月7日，**公司將200萬元貼息資金上繳商南縣財政局。

2、2013年5月，國立公司以“50萬密胺餐具生產(chǎn)技改項目”向商南縣發(fā)改局申報2013年國家中小企業(yè)發(fā)展專項資金項目貸款貼息。為獲取項目國家貼息資金，鄧某某安排陳某甲負(fù)責(zé)該項目申報及工程建設(shè)，陳某甲找到吳某某，支付兩萬元后，由吳某某制作申報材料，其中包括不是申報項目而是萬村千鄉(xiāng)工程貸款資料的貸款合同及結(jié)息憑證。陳某甲安排程某某將資料送商南縣經(jīng)貿(mào)局逐級上報審核過關(guān)后，**公司騙取貼息資金80萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年8月7日，**公司將80萬元貼息資金上繳商南縣財政局。

3、2010年7月，**公司向商南縣財政局申報綠茶瓜子生產(chǎn)線項目貸款貼息。**公司在申報時段內(nèi)沒有相應(yīng)項目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報該項目貸款貼息的條件，為獲取該項目國家補(bǔ)貼貼息資金，鄧某某授意時任辦公室主任王某甲負(fù)責(zé)該項目資金籌備及報送，申報材料中涉及的專業(yè)報告由鄧某某聯(lián)系專業(yè)人員制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由公司財務(wù)人員王某乙提供未蓋章的銀行資料原件，由王某甲按項目填寫好交給王某乙對偽造材料進(jìn)行復(fù)印，后交由王某甲裝訂成冊，送商南縣財政局逐級上報審核過關(guān)后，騙取國家貼息資金185萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年8月16日，**公司將185萬元貼息資金上繳商南縣財政局。

4、2013年7月，**公司以“商南縣設(shè)施蔬菜基地與農(nóng)村市場流通服務(wù)體系建設(shè)”項目，向商南縣農(nóng)業(yè)局申請2013年農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)扶大扶優(yōu)項目貸款貼息。**公司在申報時段內(nèi)沒有相應(yīng)項目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報該項目貸款貼息的條件。為獲取該項目國家貼息資金，鄧某某授意時任辦公室主任徐某某負(fù)責(zé)該項目資料籌備及報送，申報材料中專業(yè)報告由鄧某某找李某乙制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證，由徐某某使用**公司其他項目真實貸款合同、借款憑證及付息憑證進(jìn)行復(fù)印修改偽造，后將偽造的資料按申報指南要求裝訂成冊，送商南縣農(nóng)業(yè)局逐級上報審核過關(guān)后，**公司騙取貼息資金30萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年8月14日，**公司將30萬元貼息資金上繳商南縣農(nóng)業(yè)局。

5、2013年10月，**公司以“馬鈴薯、高山蔬菜種植及流通項目”，向商南縣農(nóng)業(yè)局申報2014年省級農(nóng)業(yè)專項資金項目貸款貼息。**公司在申報時段內(nèi)沒有相應(yīng)項目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報該項目貸款貼息的條件，為獲取該項目國家貼息資金，鄧某某授意時任辦公室主任徐某某負(fù)責(zé)該項目資料籌備及報送，申報材料中涉及的專業(yè)報告由鄧某某找李某乙制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由徐某某使用**公司其他項目真實貸款合同、借款憑證及付息憑證進(jìn)行復(fù)印修改偽造，后將偽造的資料按申報指南要求裝訂成冊，送商南縣農(nóng)業(yè)局逐級上報審核過關(guān)后，騙取國家貼息資金45萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年8月13日，**公司將45萬元貼息資金上繳商南縣農(nóng)業(yè)局。

6、2015年10月，**公司以“溫室大棚蔬菜種植及萬村千鄉(xiāng)市場工程蔬菜購銷經(jīng)營項目”，向商南縣農(nóng)業(yè)局申報2016年省級農(nóng)業(yè)專項資金項目貸款貼息。**公司在申報時段內(nèi)沒有相應(yīng)項目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報該項目貸款貼息的條件，為獲取該項目國家貼息資金，鄧某某安排陳某甲負(fù)責(zé)該項目實施，陳某甲遂安排時任辦公室主任程某某負(fù)責(zé)該項目資料籌備及報送，籌備申報材料過程中，陳某甲指示程某某聯(lián)系吳某某準(zhǔn)備材料中貸款合同、借款憑證及付息憑證,吳某某將偽造好的申報資料裝訂成冊交給程某某，并從程某某處領(lǐng)取酬勞2萬元，后該項目報送至商南縣農(nóng)業(yè)局逐級上報審核通過。2018年1月29日，商南縣財政局將該項目貼息資金15萬元撥至商南縣農(nóng)業(yè)局，因**公司未及時申請資金撥付，故該項目貼息資金未撥付至**公司賬戶。

7、2014年，**公司以“農(nóng)副產(chǎn)品冷鏈物流項目”，向商南縣發(fā)改局申報2014年省級服務(wù)業(yè)專項資金項目貸款貼息。**公司在申報時段內(nèi)沒有相應(yīng)項目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報該項目貸款貼息的條件，為獲取該項目國家貼息資金，鄧某某授意時任辦公室主任徐某某負(fù)責(zé)該項目資料籌備及報送，申報材料中涉及的專業(yè)報告由鄧某某找李某乙制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由徐某某用**公司其他項目真實貸款合同、借款憑證及付息憑證進(jìn)行復(fù)印修改偽造，后將偽造的資料按申報指南要求裝訂成冊，送商南縣農(nóng)業(yè)局逐級上報審核過關(guān)后，騙取國家貼息資金50萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年8月17日，**公司將50萬元貼息資金上繳商南縣農(nóng)業(yè)局。

8、2011年6月20日，**公司以綠茶瓜子生產(chǎn)線技術(shù)改造項目，向商南縣中小企業(yè)局、財政局申報2012年陜西省地方特色產(chǎn)業(yè)中小企業(yè)發(fā)展資金項目貸款貼息，**公司在申報時段內(nèi)沒有相應(yīng)項目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報該項目貸款貼息的條件，為獲取該項目國家貼息資金，鄧某某授意時任辦公室主何某某負(fù)責(zé)該項目資料籌備及報送，申報材料中涉及的專業(yè)報告由鄧某某找專業(yè)人員制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由鄧某某安排財務(wù)人員王某乙負(fù)責(zé)復(fù)制修改偽造后，由何某某按申報指南要求裝訂成冊，送商南縣中小企業(yè)局、財政局逐級上報審核過關(guān)后，騙取國家貼息資金40萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年8月17日，**公司將40萬元貼息資金上繳商南縣財政局。

9、2012年12月22日，**公司以商南縣設(shè)施蔬菜標(biāo)準(zhǔn)園基地建設(shè)項目，向縣財政局農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（簡稱“農(nóng)發(fā)辦”）申請產(chǎn)業(yè)經(jīng)營財政貼息項目貸款貼息。**公司在申報時段內(nèi)沒有相應(yīng)項目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報該項目貸款貼息的條件，為獲取該項目國家貼息資金，鄧某某授意時任辦公室主任楊某某負(fù)責(zé)該項目資料籌備及報送，申報材料中涉及的專業(yè)報告由鄧某某聯(lián)系專業(yè)人員制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由財務(wù)王某乙用公司其他項目貸款手續(xù)進(jìn)行復(fù)印后，交給楊某某裝訂成冊，送商南縣財政局、農(nóng)發(fā)辦逐級上報審核過關(guān)后，騙取國家貼息資金20萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年8月16日，**公司將20萬元貼息資金上繳商南縣財務(wù)局。

10、2015年3月12日，**公司以“設(shè)施蔬菜基地建設(shè)與連鎖超市網(wǎng)店配送項目”，向商南縣財務(wù)局、農(nóng)發(fā)辦申請產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財政貼息項目貸款貼息。**公司在申報時段內(nèi)沒有相應(yīng)項目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報該項目貸款貼息的條件，為獲取該項目國家貼息資金，鄧某某授意陳某甲安排辦公室主任程某某負(fù)責(zé)該項目資料籌備及報送，程某某籌備申報材料過程中，陳某甲讓其聯(lián)系吳某某準(zhǔn)備材料中貸款合同、借款憑證及付息憑證,吳某某將偽造好的申報資料裝訂成冊交給程某某，并從程某某處領(lǐng)取酬勞2萬元，后該項目報送至商南縣財政局、農(nóng)發(fā)辦逐級上報審核過關(guān)，騙取國家貼息資金130萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年8月16日，**公司將130萬元貼息資金上繳商南縣財政局。

11、2012年3月，**公司以“試馬綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工示范項目”，向商南縣發(fā)改委、縣財政局申報2012年陜西省產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)和結(jié)構(gòu)調(diào)整資金項目貸款貼息。**公司在申報時段內(nèi)沒有相應(yīng)項目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報該項目貸款貼息的條件，為獲取該項目國家貼息資金，鄧某某授意時任辦公室主任楊某某負(fù)責(zé)該項目資料籌備及報送，申報材料中涉及的專業(yè)報告由鄧某某聯(lián)系專業(yè)人員制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由財務(wù)王某乙復(fù)印偽造后，交給楊某某裝訂成冊，送商南縣發(fā)改委、縣財政局逐級上報審核過關(guān)后，騙取國家貼息資金100萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年11月13日，**公司向商南縣紀(jì)委違紀(jì)資金專戶上繳100萬元。

12、2011年11月，**公司向商南縣農(nóng)發(fā)辦申報2012年度馬鈴薯、高山蔬菜項目貸款貼息。**公司在申報時段內(nèi)沒有相應(yīng)項目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報該項目貸款貼息的條件，為獲取該項目國家貼息資金，鄧某某安排陳某甲按要求收集資料，公司財務(wù)主管王某乙聯(lián)系他人（無法查證）制作相關(guān)資料及銀行貸款合同、借款憑證及付息憑證后，由陳某甲將申報材料按申報指南要求裝訂成冊，送商南縣農(nóng)發(fā)辦逐級上報審核過關(guān)后，騙取國家貼息資金74萬元。2018年紀(jì)監(jiān)部門調(diào)查**公司后，同年8月16日，**公司將74萬元貼息資金上繳商南縣財政局。

經(jīng)本院依法審查查明：被不起訴人陳某甲參與了上述偵查機(jī)關(guān)認(rèn)定的第1、2、6、10、12共計五筆事實，在實施“100套密胺餐具生產(chǎn)項目”、“50萬套密胺餐具生產(chǎn)技改項目”等五個申報國家貼息資金的項目過程中，其按照國力公司法定代表人、總經(jīng)理鄧某某的指示，安排他人制作虛假的銀行貸款合同、借款憑證及付息憑證等資料，按各項目申報指南裝訂成冊，送原商南縣農(nóng)業(yè)局等相關(guān)部門審核過關(guān)后，獲取國家貼息資金合計499萬元。2018年8月，**公司被商州區(qū)監(jiān)察委員會調(diào)查后，已將上述資金全部退交。

審查起訴期間，**公司及鄧某某的辯護(hù)律師多次向本院提交書面材料，認(rèn)為**公司、鄧某某行為不構(gòu)成金融憑證詐騙罪和詐騙罪，其理由如下：1.**公司申請貼息補(bǔ)助的每個項目均已真實建設(shè)，相關(guān)項目均確實存在，符合申報主體條件，實質(zhì)上并未虛構(gòu)事實。2.**公司雖實施了變造材料行為,但存在客觀原因，目的是為了方便便捷地通過審批，而非騙取貼息。3.相關(guān)政府機(jī)構(gòu)并未因**公司提供的材料陷入錯誤認(rèn)識，其通過審批的原因是出于扶持地方企業(yè)的心理和相關(guān)項目及貸款本身的真實性，材料只是配合形式走手續(xù)，不是決定審批的依據(jù)。4.實施貼息補(bǔ)助政策的目的本就是為了扶持地方企業(yè)，如果因為申報上的不正當(dāng)行為反而使企業(yè)家鋃鐺入獄，使企業(yè)瀕臨倒閉，恰恰違背了國家扶持民營企業(yè)政策的初衷。5.本案與最高法再審宣布無罪的張文中案極其相似，但情節(jié)更加輕微，結(jié)合保護(hù)民營企業(yè)家的刑事政策，依法不應(yīng)當(dāng)作為犯罪處理。

同時，辯護(hù)律師向本院提交了陳興良、張明楷、周光權(quán)、王鋼等四位專家依據(jù)案卷形成的專家法律意見書，該意見書亦認(rèn)為鄧某某不構(gòu)成金融憑證詐騙罪和詐騙罪，理由如下：1.鄧某某雖然通過偽造貸款合同及貸款清息憑證的方式向政府部門申請了多個資助項目，但是，至少在部分涉案項目中，其欺騙行為與獲取政府貼息之間并無因果關(guān)系；2.**公司獲取本案涉案項目的政府貼息資助，在實質(zhì)上具有合理性與正當(dāng)性，符合政府部門向企業(yè)提供貸款利息補(bǔ)助的根本目的，未造成政府的財產(chǎn)實際損失；3.鄧某某主觀上不具有非法占有目的，并非明知沒有歸還能力而大量騙取資金，獲取資金后并未實施逃跑、肆意揮霍資金等行為；4.鄧某某的行為系執(zhí)行和利用國家政策謀發(fā)展中的偏差，結(jié)合保護(hù)民營企業(yè)和民營企業(yè)家的刑事政策，不應(yīng)作為犯罪處理；5.本案與張文中案極其類似，同樣涉及到政府的貼息資金，具有極強(qiáng)的政策性，在認(rèn)定犯罪時應(yīng)當(dāng)注意把握法律政策界限。因此，鄧某某的行為在主客觀方面均不符合詐騙罪的一般成立要件；金融憑證詐騙罪作為詐騙罪的特殊條款，同樣也不能成立。

《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》第二百六十一條規(guī)定，“人民檢察院辦理審查起訴案件應(yīng)當(dāng)聽取辯護(hù)人的意見，辯護(hù)律師提出不夠成犯罪書面意見的，檢察人員應(yīng)當(dāng)審查，并說明是否采納的情況和理由”。本院對本案律師的意見進(jìn)行了充分審查和考量。

經(jīng)本院依法審查認(rèn)為：被不起訴人陳某甲實施了安排他人偽造銀行貸款合同、借款憑證及付息憑證等資料套取國家貼息資金的行為，不構(gòu)成金融憑證詐騙罪及詐騙罪。理由如下：

第一、陳某甲的行為不符合金融憑證詐騙罪的客體要件。金融憑證詐騙罪侵犯的客體系雙重客體，既侵犯了他人財產(chǎn)權(quán)利，也妨害了金融票據(jù)的正常使用和流通，破壞了國家對金融票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度。本案中，陳某甲安排他人偽造的銀行借款合同及利息清單系復(fù)印件，沒有支付功能和流通功能，也未在金融活動中使用，并未對金融秩序造成危害，形式上不符合金融憑證詐騙罪的客體要件。

第二、陳某甲的行為不符合金融憑證詐騙罪的目的要件?！度珖ㄔ簩徖斫鹑诜缸锇讣ぷ髯剷o(jì)要》第（三）部分規(guī)定，金融詐騙犯罪（包括金融憑證詐騙罪）都是以非法占有為目的犯罪。陳某甲系按照鄧某某的指示實施相關(guān)行為，其本人并未獲得貼息資金；而**公司及鄧某某獲取貼息資金后亦用于**公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，在案證據(jù)無法證明其有攜款潛逃、肆意揮霍、使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動，抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，隱匿、銷毀賬目、搞假破產(chǎn)、假倒閉等行為；**公司在案發(fā)后退還了969萬元貼息資金，說明**公司及鄧某某有歸還能力，不屬于《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》中規(guī)定的“明知沒有歸還能力而大量騙取資金”的情形，說明鄧某某或**公司并沒有非法占有國家貼息的目的，因而隸屬于**公司、按照鄧某某指示工作的陳某甲，其行為同樣不符合金融憑證詐騙罪的目的要件。

第三、陳鋒的行為不符合金融憑證詐騙罪和詐騙罪的客觀要件。詐騙犯罪客觀表現(xiàn)為使用欺詐方法騙取數(shù)額較大的公私財物。本案中，陳某甲安排他人偽造銀行貸款合同和利息清單復(fù)印件的行為雖然違規(guī)，但部分項目中雖虛假申報卻并未引起政府有關(guān)部門對該項目真實性的誤解，政府并非陷入錯誤認(rèn)識而交付財物；同時**公司申請貼息補(bǔ)助的每個項目均真實建設(shè)，相關(guān)項目確實存在，且已經(jīng)實際投資建設(shè)的，符合申報主體條件，實質(zhì)上并未虛構(gòu)事實。因次陳鋒的行為不符合詐騙罪和金融憑證詐騙罪的客觀構(gòu)成要件。

第四、貼息僅是國家扶持相關(guān)產(chǎn)業(yè)的多種財政發(fā)放形式之一，**公司申報的貼息項目名稱均在國家扶持政策范圍內(nèi)且**公司在多個銀行確實有3.3億元的貸款并支付1800余萬元利息。

第五、習(xí)近平總書記2018年11月1日在民營企業(yè)家座談會上講話中指出：“保護(hù)企業(yè)家人身和財產(chǎn)安全。穩(wěn)定預(yù)期，弘揚(yáng)企業(yè)家精神，安全是基本保障。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)在履行職責(zé)過程中，有時需要企業(yè)經(jīng)營者協(xié)助調(diào)查，這種情況下，要查清問題，也要保障其合法的人身和財產(chǎn)權(quán)益，保障企業(yè)合法經(jīng)營。對一些民營企業(yè)歷史上曾經(jīng)有過的一些不規(guī)范行為，要以發(fā)展的眼光看問題，按照罪刑法定、疑罪從無的原則處理，讓企業(yè)家卸下思想包袱，輕裝前進(jìn)。我多次強(qiáng)調(diào)要甄別糾正一批侵害企業(yè)產(chǎn)權(quán)的錯案冤案，最近人民法院依法重審了幾個典型案例，社會反映很好”。**公司及鄧某某、陳某甲等人的行為與最高人民法院公布的保護(hù)民營企業(yè)家合法權(quán)益標(biāo)桿案件——張文中再審改判無罪案件詐騙部分有很高的相似性，根據(jù)最高人民法院在張文中案再審過程中體現(xiàn)出的裁判規(guī)則與當(dāng)前對民營企業(yè)平等保護(hù)的刑事政策，對**公司及鄧某某、陳鋒等人不宜以犯罪論處。

第六、最高人民檢察院《關(guān)于充分發(fā)揮檢察職能服務(wù)保障“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞯囊庖姟分赋?，深刻認(rèn)識“六穩(wěn)”“六保”最重要的是穩(wěn)就業(yè)、保就業(yè)，關(guān)鍵在于保企業(yè)，落實“少捕”“少押”“慎訴”的司法理念，充分考慮企業(yè)經(jīng)營發(fā)展，在辦案中依法采取更加靈活務(wù)實、及時高效的司法措施。

綜上，本院認(rèn)為，根據(jù)習(xí)近平總書記2018年11月1日在民營企業(yè)家座談會上的講話精神及最高人民檢察院2018年11月15日公布的《檢察機(jī)關(guān)辦理涉民營企業(yè)案件有關(guān)法律政策問題解答》相關(guān)規(guī)定，根據(jù)陜西省人民檢察院、商洛市人民檢察院兩級院的批復(fù)，被不起訴人陳某甲的行為不構(gòu)成《中華人民共和國刑法》第一百九十四條二款規(guī)定的金融憑證詐騙犯罪，亦不構(gòu)成《中華人民共和國刑法》第二百六十六條規(guī)定的詐騙犯罪。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第一款的規(guī)定，決定對陳某甲不起訴。

商洛市商州區(qū)人民檢察院
2020年10月10日