江蘇省淮安市淮安區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

淮檢刑檢刑不訴〔2020〕84號(hào)

被不起訴人陳某某，男，1963年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3303291963********，漢族，高中文化，淮安**置業(yè)有限公司董事長(zhǎng)，住浙江省泰順縣**鎮(zhèn)**路**號(hào)。因涉嫌逃稅罪，于2015年6月8日被淮安市公安局淮安分局刑事拘留，同年7月7日被變更為取保候?qū)?，后因多次傳喚不到案?017年4月被列為網(wǎng)上逃犯，2017年7月12日被刑事拘留，同年8月17日經(jīng)我院批準(zhǔn)逮捕，同日由淮安市公安局淮安分局執(zhí)行逮捕。2018年3月6日，被變更為取保候?qū)彛F(xiàn)已解除取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人伍躍華，江蘇安淮律師所律師。

本案由淮安市公安局淮安分局偵查終結(jié)，以被不起訴人陳某某涉嫌逃稅罪、職務(wù)侵占罪，于2020年3月9日向移送本院審查起訴。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院分別于2020年4月9日、6月9日兩次將該案退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)分別于2020年5月9日、7月8日將案件重新移送審查起訴。

淮安市公安局淮安分局移送審查起訴認(rèn)定：

一、逃稅

2011年1月1日至2012年12月31日期間，被不起訴人陳某某作為淮安**置業(yè)有限公司**，指使公司員工在該公司開發(fā)淮安**項(xiàng)目的過(guò)程中，采用在賬簿上不列、少列收入不繳應(yīng)稅款、不進(jìn)行納稅申報(bào)不繳或者少繳應(yīng)納稅款等手段，逃避繳納營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等稅款。其中，2011年度逃稅稅款金額為804827.63元，逃稅比例為4.3％；2012年度逃稅稅款金額為2821271.41元，逃稅比例為18.46％。

二、職務(wù)侵占

2006年6月，被不起訴人陳某某與吳某某、章某某共同出資1008萬(wàn)元成立淮安**置業(yè)有限公司，經(jīng)營(yíng)范圍為房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)、物業(yè)管理等，其中吳某某、章某某各自占股30％，陳某某占股40％，由陳某某擔(dān)任公司的法定代表人、執(zhí)行董事，負(fù)責(zé)全面工作。公司成立后，吳某某、章某某即將資金抽回。2007年3、4月間，吳某某、章某某二人將各自的股份轉(zhuǎn)給朱某某、魏某某以及毛某某三人，后三人每人占股20％。2007年2月至2008年5月間，朱某某基于股東身份累計(jì)向淮安**置業(yè)有限公司投資1169萬(wàn)余元（含股權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)35萬(wàn)元）。2009年6、7月間，被不起訴人陳某某采用偽造股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股東會(huì)決議的手段，非法占有了朱某某的股權(quán)。2011年8月至2012年2月期間，朱某某以借款形式從淮安**置業(yè)有限公司索回730萬(wàn)元的投資款，余款至今未索回。

經(jīng)本院審查并兩次退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為淮安市公安局淮安分局認(rèn)定的逃稅、職務(wù)侵占犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足。在逃稅犯罪中，現(xiàn)有證據(jù)無(wú)法證實(shí)陳某某作為公司法人代表直接授意或者指使他人實(shí)施逃稅犯罪行為；在職務(wù)侵占犯罪中，現(xiàn)有證據(jù)無(wú)法認(rèn)定朱某某等人的股權(quán)價(jià)值，也無(wú)法認(rèn)定陳某某有將公司資金直接據(jù)為己有的行為，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)陳某某不起訴。

被害人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日以內(nèi)向淮安市人民檢察院申訴，請(qǐng)求提起公訴；也可以不經(jīng)申訴，直接向淮安市淮安區(qū)人民法院提起自訴。

淮安市淮安區(qū)人民檢察院

???2020年8月21日

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